Hvis du har en tradisjonell, SEP, arvet, Roth 401 (k) eller enkel individuell pensjonskonto (IRA), må du forstå nødvendig minimumsfordeling eller RMD. Dette er mengden penger som du må trekke fra din IRA innen 1. april i året etter at du har fylt 70 år. 5 og hvert påfølgende år (innen 31. desember). Utbetalingsbeløpet beregnes ved å dividere tidligere markedsverdi av kontoen med fremtidig forventet levetid. (For relatert lesing, se: Er min IRA beskyttet i konkurs? )

RMD-prosessen er ikke så enkel som den først vises. Selv om du kanskje venter til april i året etter at du er fylt 70 år. 5 Hvis du vil ta RMD, må du ta det neste årets RMD innen 31. desember. (Den arvelige IRA kan ha noen forskjeller fra de andre IRAene.)

Hvis du ikke overholder RMD-reglene, vær klar til å betale straffer.

Slik beregner du riktig

1. Oppgi rettferdig markedsverdi for alle dine IRAer hver for seg 31. desember året før.

2. Beregn uttaksmengden manuelt eller med en RMD kalkulator. Beløpet er bestemt av alder og forventet levealder. Få detaljer fra IRS. gov.

3. Etter at du har funnet ut RMD for hver IRA-konto, kan du i de fleste tilfeller trekke fordelingen fra flere IRA-kontoer eller en. Bare vet at RMDs fra 457 (b) og 401 (k) planer må tas fra hver av sine respektive kontoer.

4. For å unngå RMD skatt treff, betal skattene på grunn av uttaket omgående. Hvis du velger å trekke ut mer enn minimumet, må du sørge for å betale den skyldige skatt på det totale uttaket. Vær oppmerksom på at selv om du trekker ut mer enn RMD på ett år, vil ikke det overskytende beløpet telle mot uttaksmengden for det påfølgende året. Det er fordi det påfølgende årets tilbaketrekking er basert på slutten av forrige års verdi av kontoen. (For relatert lesing, se: Grunnleggende om Roth IRA-bidragsregler. )

IRS krever at meglerfirmaet automatisk opprettholder 10% av eventuelle RMD for føderale inntektsskatt. For å unngå straffer, foreta estimerte skattebetalinger til de føderale, statlige og lokale skattemyndighetene. Den føderale regjeringen vurderer RMD som ordinær inntekt som er beskattet ved din personlige føderale skattesats. Hvis du underleverer skattene dine, kan du bli underlagt en ytterligere skattestraff.

Sterke straffer

Det er et stort incitament til riktig å beregne RMD og betale riktig skatt til tiden. Hvis du ikke trekker den totale RMD i tide fra din IRA, vil du ikke bare være ansvarlig for skatten, men du vil også pådra deg en 50% straff på utilstrekkelig eller sen RMD-tilbaketrekking.

Hvis du ikke trekker hele beløpet på RMD innen tidsfristen og du pådra straffen på 50%, må du registrere IRS-skjema 5329, Tilleggsskatt på kvalifiserte planer (inkludert IRA) og andre skattefordelte kontoer , med din føderale selvangivelse for året du ikke betaler full RMD.

Straffen for unøyaktige eller utilstrekkelige RMD-uttak er dire, og det er også skattemessige konsekvenser. Ikke prøv å bli søt og rulle over RMD til en annen skattefordelte konto; det er ikke tillatt av IRS.

Bunnlinjen

Når du nærmer deg alder 70, kontakt din finansielle rådgiver, IRS. gov, og andre anerkjente ressurser for å forstå dine IRA-krevde minimumsfordeler. For å unngå heftig skatt og straffer for sent eller utilstrekkelig RMD-uttak, utdanner deg selv og betal de prognostiserte skatteregningene til rett tid. Til slutt, hvis du har en Roth IRA, er det ingen RMDs. (For relatert lesing, se: 6 grunner til ikke å konvertere din Roth IRA. )