Det avhenger av bestemmelsen av IRA-plandokumentet. Noen (men svært få) tillater ikke betegnelsen av etterfølgerne. Den gode nyheten er at de fleste gjør. Hvis mottakeren utpeker en etterfølger (andre generasjon), skal etterfølgerens mottaker fortsette distribusjon basert på den første generasjons mottakerens forventede levealder. Et unntak gjelder en ektefelle mottaker som velger å behandle IRA som sin egen; denne ektefellen mottaker ville bruke reglene som gjelder for IRA "eier" - ikke mottaker.
For øvrig, når du kommuniserer med din finansinstitusjon angående saken, vil du kanskje bruke termen overføring i stedet for rollover, bare for å forsikre deg om at transaksjonen er gjort riktig. Som du kanskje vet, når en mottaker tar en fordeling av arvet pensjonsalder (inkludert IRA), kan dette beløpet ikke overføres, med mindre mottaker er ektefelle til den avdøde pensjonskonto-eieren. Med en overføring blir eiendelene levert direkte til finansinstitusjonen for kreditt til den arvede IRA. Mottakeren må ikke ta i bruk eiendelene dersom han eller hun vil beholde dem i en IRA.
For å lese mer, sjekk ut Flytteplanets eiendeler: Hvordan unngå feil .
Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby (Kontakt Denise)
Kan jeg rulle over en fortjenesteplan til en SEP IRA-konto uten å lide noen skattestraff og likvidasjon av nåværende stillinger som holdes i denne kontoen?
Det avhenger. Hvis transaksjonen behandles som en direkte overgang til SEP IRA, vil ingen avgift bli holdt tilbake. Gjennom en direkte overføring gjøres eiendelene til SEP IRA-depotbehandleren (eller forvalter eller plan som eiendelene rulles på).
Dersom en IRA-eier dør etter å ha startet nødvendig minimumsfordeling (RMD), men ektefellen er under 70. 5, kan ektefellen rulle over IRA i sin egen IRA, og stoppe RMDs til 70 år. 5?
Hvis IRA-eieren dør etter den nødvendige startdatoen (RBD) og hans / hennes mottaker er hans ektefelle, kan ektefellen mottaker enten: Begynn dødsfordeling innen 31. desember året etter året som IRA eier dør. I dette tilfellet skal fordelingene beregnes med lengre av den avdødees gjenværende forventet levetid eller ektefellens forventede levealder.
Jeg har flere CDer i min IRA med forskjellige løpetider. Kan jeg rulle dem over til en annen institusjon med en bedre rente når de modnes?
Begrensningen på overdragelser gjelder per IRA-basis. Generelt, hvis en IRA er involvert i en IRA-til-IRA-overgang, kan den ikke involvert i en annen IRA-til-IRA-overgang innen neste 12-måneders periode. Dette forhindrer imidlertid ikke at IRA flyttes til en annen IRA som en overordnet trustee-til-trustee-overføring.