Del eller alle midlene i en 403 (b) -plan kan rulles inn i en kvalifisert pensjonsordning. Rollovers i en tradisjonell IRA eller non-Roth pensjonsplan er generelt skattefri. Midler kan gå inn i en Roth IRA ved direkte overgang, gjenstand for inntektsskatt, men ikke den tidlige distribusjonsstraffen.
Nødvendige minimumsfordelinger (RMD), utfordringer, korrigeringsfordeler og eventuelle utbetalinger fordelt over deltakerens liv, eller 10 år, er ikke kvalifisert til å bli overført.
Hvis 403 (b) -kontoen har både inntekt før skatt og etter skatt i det, anses en utdeling å komme fra før skatt, bidrag og skattepliktige inntekter først. Eventuell ikke-skattepliktig del av distribusjonen, inkludert etter skatt, kan rulles inn i en tradisjonell eller Roth IRA eller til en annen kvalifisert plan som regnskapsføres separat for skattepliktige og ikke-skattepliktige bidrag.
For eksempel består Bills 403 (b) utelukkende av bidrag og inntekt før skatt. Bill kan be om en direkte overføring av noen eller hele kontoen til en tradisjonell IRA, en 401 (k), en annen 403 (b) eller en statlig støtteberettiget 457-plan uten skattemessige konsekvenser. Transaksjonen må rapporteres på sin neste inntektsskatt. Hvis han ruller den inn i en Roth IRA, vil fordelingen være skattepliktig inntekt til ham.
Direkte overdragelse, forvalter til forvalter, er ikke gjenstand for tilbakeholdenhet. Indirekte overganger, hvor en sjekk distribueres til plandeltakeren, er gjenstand for 20% avhold. For en indirekte overgang for å forbli helt ubeskrevet, må deltakeren utgjøre det tilbakeholdte beløpet.
For eksempel har Bill bestemt seg for å be om en indirekte overgang på $ 10 000 fra hans 403 (b). Hans planforvalter holder tilbake 20%. Bill får en sjekk for $ 8 000. Han må komme opp med $ 2 000 fra andre kilder, eller hans overdragelse vil bare være $ 8 000. Den $ 2 000 vil være skattepliktig inntekt til ham, underlagt en tidlig distribusjonsstraff hvis Bill er under 59 år. 5.
AD:Mitt gamle selskap tilbyr en 401 (k) plan og min nye arbeidsgiver tilbyr bare en 403 (b) plan. Kan jeg rulle over pengene i 401 (k) planen til denne nye 403 (b) planen?
Det avhenger. Selv om forskriftene tillater overføring av eiendeler mellom 401 (k) planer og 403 (b) planer, er det ikke nødvendig med arbeidsgivere å tillate overgang i planene de opprettholder. Følgelig bestemmer mottakerplanen (eller arbeidsgiver som sponsorer / opprettholder planen) i siste instans om den vil godta overdragelsesbidrag fra en 401 (k) eller annen plan.
Jeg er lærer i et offentlig skole system og jeg don ' Jeg har for tiden en 403 (b) plan, men jeg har litt penger i en Roth IRA og også en selvstyrt IRA. Kan jeg rulle mine IRA-midler i en nyåpnet 403 (b) plan, siden jeg for tiden er ansatt ved skolen sy
Hvis du etablerer en 403 (b) konto under skolens 403 (b) plan, kan rulle de tradisjonelle IRA-eiendelene til 403 (b) -kontoen. Som du kanskje vet, kan overføringen fra Traditional IRA til 403 (b) ikke inkludere etter skatt eller beløp som representerer nødvendige minimumsfordeler.
Kan jeg rulle over mine IRA-eiendeler til en skjult kanadisk plan?
Det ser ikke ut til at dette er et alternativ for deg. Den nåværende versjonen av US-koden og USA / Canada-traktaten tillater ikke overføringer eller overføringer mellom USA og kanadiske pensjonsordninger. Videre kan den kanadiske pensjonsplanen ikke vurdere eiendelene som er kvalifisert (skal overføres til planen).