Skilsmisse kan være en av de mest økonomisk ødeleggende hendelsene i en persons liv. Juridiske gebyrer, tapte eiendeler og konkurser skyldes ofte denne forekomsten, og enkelte eiendeler må kanskje selges til undermarkeds kostnader for å dele inntektene. Skilsmisse som eier livrentekontrakter oppdager vanligvis at deling av denne eiendelen kan være en veldig rotete - og kostbar prosess.

Her er hva kundene dine trenger å vite når det gjelder å håndtere livrenter i en skilsmisse sak. (For relatert lesing, se: Forstå forskrifter om kvalifiserte livsløshedsavtaler. )

Den første tingen å forstå når det gjelder å dele en livrenteavtale via rettsordre er at det er en ekte byråkratisk hodepine for forsikringsselskapet. Av denne grunn vil mange av dem bare ha en delvis distribusjon fra den nåværende kontrakten og opprette en ny kontrakt med inntektene. Men dette handlingsforløpet kan presentere flere ulemper for den nåværende kontraktsinnehaveren (e):

Skatteproblemer:

Dersom skilsmissedekret ikke gir krav om at kontraktsdeling skal være en skattefri begivenhet, kan distribusjonen kodes som en normal fordeling og skattepliktig og straff hvis det er aktuelt.

• Lønn og dødsfordeler: En vesentlig tilbaketrekking fra livrentekontrakten vil bli ansett som et overskytende tilbaketrekking og vil redusere eventuelle leve- og / eller dødsfordeler som er betalt av kontrakten.
• Overdragelsesgebyrer: Hvis livrenteholderen behandler oppdeling av kontrakten som tilbaketrekking, kan eventuelle utestående overførselsgebyrer vurderes mot tilbaketrekningen, og etterlater mottaker ektefellen mindre enn halvparten av kontraktsverdien. Tilbaketrekking av halvparten av kontraktsverdien vil alltid overstige det beløp som kontraktsinnehaveren kan trekke seg uten straff, og overskytende beløp vil bli straffet i samsvar med dette.
• Produktdifferensiering: Den mottakende ektefellen kan bli satt inn i et nytt produkt som har forskjellige (og i dagens markedsmiljø, mindre konkurransedyktige) funksjoner enn forrige kontrakt. For eksempel hadde de fleste livrentekontrakter utstedt mellom 2003 og 2008 bedre garantier enn nåværende kontrakter. Derfor mottaker av en oppdeling av en av disse kontraktene vil sannsynligvis ikke bli så god en avtale som de hadde før. (For mer, se:
• Slik administrerer du dine penger gjennom en skilsmisse. )
  Minimering av ulemper

Her er hva rådgivere kan gjøre for å minimere ulempene ved å dele livrentekontrakter mellom tidligere ektefeller. Å ta disse trinnene kan være til fordel for klienten, rådgiveren og skilsmisseadvokaten.

Finn ut fra livrenteholderen hvordan det håndterer oppdeling av en kontrakt for skilsmisse:

Dette er ikke sannsynlig å være et spørsmål som kundeservice telefonansatte får det ofte, så vær forberedt på å snakke med noen i deres juridiske avdelingen om dette.Sørg for å få dette svaret skriftlig, og gjør også dette før forsikringsselskapet får rettsordren, fordi dette vil gi deg en sjanse til å legge til eller endre ordlyden i skilsmissedekretet for å sikre en skattefri deling om nødvendig.

• Fordel de ekteskapelige eiendelene ved hjelp av andre eiendeler: Prøv å få ektefellene til å godta å la en ektefelle holde hele livrenteavtalen og gi den andre ektefellen noe annet likeverdig verdi. Dette kan effektivt avlede alle mulige kontraktsdelings ulemper ved passet.
• Dele eiendeler ved hjelp av hele kontrakter: Hvis skilsmissepensjonene eide tre livrenteavtaler, la en ektefelle beholde den største og gi de andre to til den andre ektefellen. Rectify eventuelle gjenværende ulikhet med andre eiendeler. Det er alltid lettere å dele de fleste andre typer eiendeler - unntatt, selvsagt, konkret eiendomsmegling. (For mer, se:
• Slik beskytter du din pensjon etter en skilsmisse. ) Her er noen andre faktorer som bør vurderes når man deler helt eller delvis kontrakter for å opprettholde likestilling: kontrakt:

Eldre kontrakter kan ha bedre leve- og dødsfordeler, og deres overføringsgebyr kan være utløpt. En kontrakt uten overgivelsesgebyr er alltid bedre enn en med dem.

• Verdier og egenskaper for livs- og dødsfordeler: En kontrakt hvor levetid og dødsfordeler vesentlig overstiger gjeldende kontraktsverdi, er verdt mer enn ansiktsbeløpet. Husk å ta dette i betraktning hvis kontrakten må deles.
• Omkostningsgrunnlag: En kontrakt som er verdt tre ganger summen av innledende premie vil generere mye mer skattepliktig inntekt enn en kontrakt som bare har vokst med 20%. Kontrakter med høyere kostnadsgrunnlag er mer verdifulle fra et skatteperspektiv enn de som har vokst mer.
• Garantert kontraktsrente: Noen variable kontrakter har en sparingskonto i dem som betaler en høyere rente enn det som finnes andre steder. Denne funksjonen legger til ytterligere verdi i kontrakten.
• Bunnlinjen Annuiteter er komplekse instrumenter og kan være vanskelig å dele rettferdig i skilsmisse. Rådgivere må være sikker på å nøye undersøke hver kontrakt for å bestemme det beste forløpet. Å gjøre det kan bidra til å lette skilsmisseprosessen og spare tid og penger for alle involverte. (For relatert lesing, se:

3 livshendelser som kan ødelegge pensjonsplaner.

)