For noen investorer kan en livrente være en passende del av en solid økonomisk plan. Imidlertid er en funksjon av livrenter som vanligvis misforstås utbetalingsmuligheter. Her definerer vi disse alternativene, hvordan de beregnes og hvordan de blir beskattet.

Frukt av en livrente
De to fasene i livsperioden er akkumuleringsfasen og annuiteringsfasen (eller utbetalingsfasen). I akkumuleringsfasen kan du legge til midler til livrenteavtalen ved å deponere kontanter, konvertere livsforsikringsverdier eller gjøre en 1035 utveksling fra en annen livrente (for å nevne noen måter å bidra med). Hvis du følger annuitetsreglene, vil din livrente akkumulere inntekter på en utsatt skatt til du tar uttak.

Når du når alder 59. 5, kan du begynne å ta ut midler fra livrente uten gebyr.

Utbetalingsalternativer for annuitet
Det er noen forskjellige metoder for å ta livrenteutbetalinger. Generelt sett er de to vanligste metodene for å motta kontantutbetalinger annuiteringsmetoden og den systematiske tilbaketrekningsplanen. Den andre tar en engangsbeløp. Annutiseringsmetoden gir deg noen garanti for månedlig inntekt i en bestemt periode. Under systematisk tilbaketrekningsplan har du full kontroll over tidspunktet for distribusjoner, men ingen beskyttelse mot å levere livrenteaktier.

Annuitiseringsmetoder
La oss se på noen forskjellige alternativer du har med annuiteringsmetoden.

• Livsalternativ Livsalternativet gir vanligvis den høyeste utbetalingen fordi den månedlige betalingen kun beregnes utelukkende på annuitantens levetid. Dette alternativet gir en inntektsstrøm for livet, noe som er en effektiv sikring mot å overleve pensjonsinntektene dine.
• Joint-Life-opsjon Dette vanlige alternativet lar deg fortsette pensjonsinntektene til din ektefelle ved din død. Den månedlige betalingen er lavere enn for livsalternativet fordi beregningen er basert på forventet levetid for både ektemann og kone.
• Periode Visse
  Med dette alternativet blir verdien av livrenten din utbetalt over en bestemt tidsperiode som du velger, for eksempel 10, 15 eller 20 år. Skulle du velge en 15-års periode sikkert og dø innen de første 10 årene, er kontrakten garantert å betale mottaker for de resterende fem årene.
• Liv med garantert periode Mange mennesker liker ideen om inntekt for livet (som de får med livsalternativet), men de er redd for å velge det alternativet dersom de dør i nær fremtid. Alternativet med livstidsgaranti gir deg en inntektsstrøm for livet (som livsalternativet), så det betaler deg så lenge du bor. Men med dette alternativet kan du velge en garantert periode, som for eksempel en 10 års garantert periode, som din livrente er forpliktet til å betale til din eiendom eller mottakere selv om du dør før den garanterte perioden er over.

Systematisk tilbaketrekningsplan
Under denne metoden kan du velge hvor mye betaling du vil motta hver måned og hvor mange du vil motta. Imidlertid vil forsikringsselskapet ikke garantere at du ikke vil overleve dine inntektsutbetalinger. Hvor mye du mottar og hvor mange måneder du mottar, avhenger av hvor mye du har i kontoen. Byrden av livsforventningsrisiko er på skuldrene dine.

Summen av betalingen
Det er vanligvis ikke anbefalt å ta ut eiendelene i livrente i en engangsbeløp, fordi i det året du tar engangsbeløpet, vil vanlige inntektsskatter bli forfalt på hele investeringsgevinstdelen av livrenten din. Det er klart at dette er et svært ineffektivt utbetalingsalternativ fra et skatteminimeringsperspektiv.

Valg av ikke å ta betalinger
Noen individer har ikke behov for inntekt fra de midlene som har akkumulert i livrente. Hvis det samme gjelder for deg, må du kontrollere at mottakerens betegnelse er riktig siden livrente kan overføres til mottaker ved dødsfallet ditt.

Hvordan beregner forsikringsselskapet din månedlige betaling?
Det er flere faktorer som forsikringsselskaper bruker til å beregne ditt månedlige betalingsbeløp; To av de vanligste er kjønn og alder, som begge påvirker forventet levealder. Siden kvinner har lengre levetid enn menn, vil kvinner ikke få så høy betaling som sine mannlige kolleger. Og selvfølgelig jo eldre du er, desto lavere er forventet levealder. En 75 år gammel mann med livsalternativet vil motta en høyere månedlig utbetaling enn en 65 år gammel mann fordi den eldre manns levetid er kortere.

En annen viktig faktor som påvirker størrelsen på den månedlige utbetalingen din, er utbetalingsalternativet du velger - som påvirker hvor lenge betalingene varer. Hvis du for eksempel velger alternativet for fellesliv, vil din månedlige utbetaling sannsynligvis være lavere da betalingen fortsetter med din ektefelle etter døden.

Endelig avhenger størrelsen på den månedlige utbetalingen også på forsikringsselskapet du bruker, og dets forventede avkastning på pengene dine. Hvis selskapet kan gjøre en 5% i stedet for en 3% avkastning med pengene dine, blir betalingen din høyere. Økningen i betalingen din når avkastningen er høyere, er imidlertid avhengig av om du velger en fast månedlig utbetaling eller en variabel månedlig utbetaling fra livrente. Hvis du velger det faste beløpet, vil utbetalingen din ikke endres, og forsikringsselskapet påtar seg all investeringsrisiko. Under den variable utbetalingen varierer størrelsen på den månedlige utbetalingen basert på markedsforhold, slik at du antar markedsrisikoen.

Skattebehandling av livrenteutbetalinger
Når kontrakten er annuitert, anses en del av hver betaling (fra en fast livrente) som en delvis avkastning av grunnlaget (ditt bidrag) og en del er skattepliktig inntekt ved hjelp av et ekskluderingsforhold. Når du har valgt utbetalingsmetode med forsikringsselskapet ditt, bør du be om ekskluderingsforholdet ditt, som forteller deg hvor mye som utelukkes fra å bli beskattet.Hvis ekskluderingsforholdet ditt er 80% på en $ 1 000 månedlig utbetaling, er $ 800 ekskludert fra inntektsskatt og 200 dollar er gjenstand for vanlig inntektsskatt.

Tidlige utdelinger (de som oppstår før du når alder 59. 5) er gjenstand for en straff på 10%, og for livrenter kjøpt før 14. august 1982, brukes FIFO (første inn, først ut) metode for uttak . For livrenter kjøpt etter 13. august 1982, er tilbaketrekningsregelen LIFO (last-in, first-out), noe som betyr at inntektene først kommer ut. Du må betale ikke bare en 10% straff på uttaket, men også inntektsskatt på en del av uttaket som kan tilskrives som investeringsgevinst. Det er ikke en klok beslutning å trekke penger før alder 59. 5, så prøv å unngå det for enhver pris.

Kredittkvalitetsproblemer En endelig faktor å vurdere er kredittkvaliteten til forsikringsselskapet. Husk at bare fordi du har samlet livrente på et forsikringsselskap de siste 20 årene, trenger du ikke nødvendigvis å starte utbetalingene dine med dem. Hvis et annet forsikringsselskap med høy rating har tilbudt deg en høyere månedlig utbetaling, kan det være verdt tiden å se på å gjøre en skattefri 1035-utveksling til det nye forsikringsselskapet, men sørg for å sjekke overføringsgebyrene på din nåværende kontrakt før du igangsette eventuelle overføringer! Forsikringsselskapene har godt betalte ansatte i spesialiserte avdelinger som gir deg en estimert utbetaling for hvert alternativ. Få dem til å tjene som ekstra 1,5% i gebyrer som de belaster årlig til kontrakten din. Har flere kvalitetssikringsselskaper gi deg et tilbud på den nåværende verdien av livrenten din med flere utbetalingsalternativer.

Konklusjon
Å bestemme om den beste annuitasjonsutbetalingsmetoden for å velge livrente er ikke en enkel beslutning. Vurder dine prioriteringer, beløpet du trenger hver måned og hvor lenge du tror du trenger disse betalinger.