a:

Personlig økonomifag (PFS) og med Hennes Majestets Inntekt og Toll (HMRC) har skissert når en merværdiafgift (moms) kan belastes av finansrådgivere. Finansielle rådgivere kan kun belaste kundene sine kun mva på bestemte handlinger på vegne av rådgiveren. Hvis en rådgiver på et hvilket som helst tidspunkt i klientinteraksjonen har arrangert et produktsalg mellom en produktleverandør og en kunde, er rådgiveravgiften skattefri. Men hvis en finansiell rådgiver gir generell økonomisk rådgivning til en kunde, er tjenesten skattepliktig. Eventuelle mellomhandler på vegne av finansrådgiveren når som helst under klientinteraksjonen, gjør hele transaksjonen uforpliktelig.

Eksempel på anvendelse av mva.

En mva kan eller ikke kan brukes i svært liknende situasjoner. For eksempel kan en person nærme seg sin finansielle rådgiver for å diskutere pensjonsplanlegging. Ved første øyekast, da dette omfatter generell finansiell rådgivning, vil kunden bli belastet mva. Det avhenger imidlertid av det generelle samspillet.

Klienten kan være enig om at rådgiveren kan gi en anbefaling om hvordan pensjonsnettet skal oppnås. Dette åpner døren for muligheten for merverdiavgift. Hvis rådgiveren ikke gir noen spesifikke produktanbefalinger om hvordan pensjonsfinansieringen skal oppnås, blir det vurdert mva. På den annen side, hvis rådgiveren vurderer all informasjon, og deretter undersøker og anbefaler de beste økonomiske produktene som er tilgjengelige for kunden, er samhandlingen mva-fritatt. Finansielle rådgivere må anbefale de beste produktene og tjenestene som overholder standard for egnethet, uavhengig av om en mva blir brukt.