a:

En viss del av selskapets arbeidskapital er generelt sammensatt av inntjening; Men nåværende kortsiktige eiendeler som lett kan omdannes til kontanter, som for eksempel aksjer, er også inkludert.

Arbeidskapital

Arbeidskapital er lett tilgjengelig penger brukt av et selskap for å dekke sine gjeld og andre forpliktelser og for å fortsette driften. Mengden arbeidskapital som et selskap har kan bestemmes ved å trekke alle sine nåværende gjeld, eller de som må betales innen ett år, fra alle de nåværende eiendelene.

Arbeidskapital brukes som en beregning for effektivitet, likviditet og total helse i et selskap. Denne kapitalen omfatter typisk inventar, kontanter, kundefordringer og gjeld, og forfalte gjeld innen ett år. En virksomhet kan også generere driftskapital ved å utstede obligasjoner, lånefond eller selge aksjer.

Indikasjoner på arbeidskapital

Når et selskap har positiv arbeidskapital, er det en indikasjon på generell finansiell helse og selskapets evne til å dekke alle sine kortsiktige forpliktelser nesten umiddelbart. Analytikere legger stor vekt på selskaper med redusert eller negativ arbeidskapital, fordi dette er et tegn selskapet er eller blir overleverandør og kan slite på en eller annen måte. Det kan også være en indikasjon at selskapet ikke klarer å betale sine forpliktelser. Den direst indikasjon på negativ eller redusert arbeidskapital er konkurs. Arbeidskapital kan vurderes ytterligere ved bruk av nøkkelfinansierte verdier som inkluderer lageromsetningsforhold, hurtigforholdet, fordringsforholdet og dagens forhold.