Mange pensjonsplanleggere ser tidsperioden mellom alder 59½ og 70½ som et "søt sted" når det gjelder kundenes skatt. Dette skyldes at utdelinger fra pensjonsplaner er tillatt i løpet av denne tiden, men ikke nødvendig. Sosial sikkerhet kan også bli forsinket til 70 år, og mange pensjonister som velger å gjøre det, vil finne seg i en av de nederste skattekonsollene i noen år.

Når alderen 70 ruller rundt, kan de som gjør dette, finne seg tilbake i samme skattekonsoll de var inne da de fortsatt jobbet. Årsaken: De må begynne å ta inn sine trygdeinntekter, og i tillegg innen seks måneder etter å ha nådd 70½, krevde minimumsfordelinger på de fleste typer skattefordelte pensjonsavregningskontoer.

Det er imidlertid noen strategier som pensjonister kan bruke for å maksimere sine skattebesparelser og holde seg i en lavere skattekonsoll så lenge som mulig.

Livsforsikring

En av de nyere alternativene som mange pensjonister kan ønske å vurdere, er kjøp av en livsforsikringspolicy. Disse kjøretøyene kan best betraktes som "terminer" livrenter som vil utbetale en rett månedlig ytelse på en senere alder uten å faktisk akkumulere innenfor en håndgripelig kontrakt som tradisjonelle livrenter.

Utbetaling starter vanligvis i alderen 80 eller 85, men månedsbeløpet er mye høyere enn den samme investeringen i en umiddelbar livrente kontrakt kunne gi. Imidlertid vil forsikringsselskapet beholde provenyet som er betalt inn i kontrakten dersom annuitanten dør før han når utbetalingsalderen. Avkastning av premie rytter er tilgjengelig mot en ekstra kostnad, men inntektene fra disse kjøretøyene blir beskattet som vanlig inntekt på samme måte som andre typer livrenteutbetalinger. ( Pensjonstips: velg den beste levetiden forsikring forteller deg mer om disse kontraktene.)

Skattefordelen: penger i tradisjonelle IRAer og kvalifiserte planer som brukes til å kjøpe disse kontraktene, blir da ekskludert fra RMD-beregningen, og dermed reduseres skattepliktig inntekt som eieren må tegne og rapportere hver år etter alder 70½. Den andre siden av mynten kommer når utbetalingen begynner, og et mye høyere inntektsnivå blir mottatt og rapportert.

Roth IRAs

Pensjonister som har skattekreditter og fradrag som mer enn avbryter all sin skattepliktige inntekt, kan benytte denne muligheten til å konvertere noen eller alle deres tradisjonelle IRA og kvalifiserte planbalanser til Roth IRA-kontoer. Dette kan tillate dem å bruke kreditter og / eller fradrag som ellers ikke kan brukes. Pengene i Roth-kontoer vil ikke legge til deres inntekt når de senere trekker den tilbake. Dessuten er pengene ikke underlagt RMDs.

For eksempel, hvis den høyopptjente ektefellen i et par slutter å jobbe i en alder av 65 år, kan paret falle inn i en lavere skattefeste det følgende året. Dette kan gjøre det mulig for dem å konvertere akkurat nok av ektefellens 401 (k) plan for å forlate dem i den nedre braketten for det året. De kan fortsette å gjøre dette i etterfølgende år til hele beløpet er konvertert til en Roth IRA. Legg merke til at paret må betale inntektsskatt på det de konverterer, slik at de må finne beløpet nøye. (For mer, se Hvordan en Roth IRA jobber etter pensjonering. .)

Velgørende fradrag

Skatteytere som skal ha betydelige RMDs, vil kanskje vurdere å ta kvalifiserte veldedighetsfordeler (QCDs) som går direkte til veldedighet og er utelukket fra inntektene sine. Denne bestemmelsen tillater IRA-eiere å sende opp til $ 100 000 av IRA-utdelinger til veldedighet uten å måtte rapportere fordelingen som inntekt. Denne bestemmelsen ble nylig gjort permanent av kongressen, slik at pensjonsplanleggere og sparere nå kan planlegge å bruke denne bestemmelsen.

"En QCD kan være til nytte for alle med skattepliktig inntekt, men en pensjonist med over 100 000 dollar i skattepliktig inntekt vil ha størst fordel, siden det vil redusere potensielle Medicare premieøkninger og sosial sikkerhetskatt," sier Carlos Dias Jr., wealth manager , Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

The Bottom Line

Dette er bare noen av metodene som pensjonssparere kan bruke til å administrere sine skattepliktige inntekter før de når 70 år. Andre strategier inkluderer å ta utdelinger fra pensjonsplaner før 70½ når skattebetaleren er i en lavere brakett eller investerer i kommunale obligasjoner for å motta skattefri renteinntekt.

For mer informasjon om pensjonsplanutdelinger og hvordan de blir beskattet, last ned publikasjoner 575 og 590 fra IRS-nettsiden på www. IRS. gov eller konsultere din skatt eller finansiell rådgiver. (For mer, se 5 Skatt (ing) Pensjonsfeil og Betal lavest mulig skatt på pensjonsmidler .)