Mange investorer har samlet betydelige beløp i deres individuelle pensjonskonto (IRA) og 401 (k) kontoer. I motsetning til andre eiendeler overfører begge typer kontoer til arvinger via mottakerens betegnelse og ikke via din vilje. I tillegg kan det være både eiendoms- og inntektsskattemessige konsekvenser med disse regnskapene. Finansrådgivere kan være en god kilde til råd til kunder i planlegging for distribusjon av disse regnskapene til sine arvinger.

Hold mottakerbetegnelser Nåværende

Det er viktig at kundene beholder mottakerens betegnelser på disse kontoene nåværende. I tilfelle av en 401 (k) er deres ektefelle automatisk mottaker, med mindre de signerer et frafall til det motsatte. Disse mottakerens betegnelser bør justeres for endringer i livet ditt. Hvis du blir gift, må du legge til din ektefelle. Hvis du blir skilt eller blir enke vil det også være behov for en justering. Mottakerens betegnelse er det som styrer hvem som får pengene. Ingenting sier "Jeg elsker deg" ganske som å ha din nåværende ektefelle finne ut at din tidligere ektefelle fortsatt er mottaker på din $ 1 million IRA etter din død. (For mer, se: Slik håndterer du klientens mottakerbetegnelser .)

Eiendomsskatt

Penger holdt i en IRA eller en 401 (k) konto er underlagt føderal eiendomsskatt. Grensene er ganske høye. Hver person har et unntak på over $ 5. 45 millioner for 2016. Dette vil ikke påvirke de fleste kunder. Individuelle statlige eiendomsskatter varierer og kan ha innflytelse. I tillegg er det ingen begrensninger for eiendeler som overføres direkte til en ektefelle.

Inntektsskatt

Inntektsskatt er en større bekymring enn eiendomsskatt for de fleste kunder. Tradisjonelle IRAer finansiert med dollar før skatt og 401 (k) kontoer finansiert på samme måte på et tidspunkt vil bli skattlagt. For dine arvinger vil det være når de trekker penger fra kontoen. Roth IRA er ikke gjenstand for inntektsskatt og heller ikke Roth 401 (k) s. I den utstrekning at det var noen etter skatt-bidrag til tradisjonell IRA eller 401 (k), er det heller ikke penger å betale penger. Det er uttakskrav for de som arver en Roth-konto. (For mer, se: Hvordan rådgivere kan beskytte arvelige IRAer .)

Spousal Beneficiaries

En spousal mottaker kan arve en IRA og behandle som hans eller hennes egen. På samme måte, med en 401 (k) eller lignende pensjonsplan rullet inn i sin egen IRA. De vil bli gjenstand for inntektsskatt når de gjør uttak. Straffen for uttak før alder 59½ blir frafaldet for døden, selv om begunstigede bør konsultere sin skatte- og finansrådgiver her. De vil da bli gjenstand for nødvendige minimumsfordeler (RMDs) basert på deres alder. Når de gjør den arvelige IRA sine egne, må de også nevne sine egne mottakere for å sikre at eventuelle penger som er igjen på kontoen ved deres død, overgår til de tiltenkte arvinger.

Ikke-spousal-begunstigede

Med en 401 (k) kan ikke-ektefelle begunstigede legge en tradisjonell eller Roth 401 (k) konto med planen eller rulle den til en arvet IRA. Hvis du bestemmer deg for å forlate pengene i 401 (k), må du sjekke med planleverandøren om eventuelle regler som gjelder tidspunktet for når pengene må trekkes tilbake. Noen planer vil tillate at støttemodtagerne bruker kontoen som en strekk ira, andre kan kreve at pengene trekkes tilbake innen fem år. Hvis ikke-spousale arvinger bestemmer seg for å rulle pengene inn i en arvet IRA, vil dette fungere på samme måte som en IRA fra den opprinnelige kontoinnehaveren blir rullet til en arvet IRA-konto. (For mer, se: Tips for familie rikdomstransfers .)

Hvis den opprinnelige kontoinnehaveren allerede tok sine RMDs fra kontoen, vil ikke-ektefelle mottaker måtte ta RMDs også. Imidlertid beregnes de ut fra deres alder i forhold til den opprinnelige kontoinnehaveren. For yngre begunstigede kan dette tillate dem å strekke ut pengene i kontoen i en årrekke og tillate det å holde seg investert og vokse.

Feil for begunstigede å unngå

Mens du ikke kan hjelpe mottakerne dine fra graven, kan noen planlegging og diskusjon i livet ditt hjelpe dem med å unngå noen dyre feil når du arver i IRA eller 401 (k) kontoen din. Din økonomiske rådgiver bør også være der for å hjelpe dem gjennom prosessen etter døden, og dette bør kommuniseres mellom klienter og deres rådgivere. Å gjøre disse feilene kan føre til at ekstra skatter forfaller og vil tjene til å ødelegge fordelen av å arve disse kontoene som beregnet av den opprinnelige kontoinnehaveren. Mangler å ta RMDs: Som med alle IRA- eller 401 (k) -kontoinnehavere, må ikke-ektefellesskapsmottakere ta RMDs hvis de er påkrevet. Straffen for ethvert beløp som ikke er tatt, er 50% av det beløpet i tillegg til skatter som fortsatt skal betales.

Manglende riktig tittel på den arvede kontoen: Penger fra en arvet IRA eller 401 (k) kan ikke komme i forbindelse med mottakerens andre IRA-kontoer. Det må holdes separat og kontotitlen må gjenspeile at dette er en arvet IRA til fordel for mottakeren og fra den opprinnelige kontoinnehaveren. Pass på at den valgte vaktmesteren forstår dette og alle aspekter av en arvet IRA. Hvis kontoen er ment å være delt mellom flere mottakere, skal en konto for hver opprettes. I tillegg bør den arvelige IRA-kontoinnehaveren utpeke sine egne mottakere for å tillate fortsatt strekk av kontoen i tilfelle dødsfallet.

Manglende oppdeling av kontoen hvis det er flere mottakere: Hvis det er flere mottakere og kontoen forblir intakt, vil alderen til den eldste mottaker bli brukt når tiden kommer til å ta RMDs. Hvis det for eksempel er tre mottakere i alderen 55, 40 og 25, vil de yngre mottakerne bli straffet i form av å måtte ta større fordelinger i stedet for å kunne strekke den ut over lengre tid.

Rådgiverens rolle Passerer IRA og 401 (k) kontoer til sine arvinger, er viktig for kundene dine og som deres pålitelige finansrådgiver kan du spille en viktig rolle for å sikre at disse kontoene overføres til sine arvinger i tilfelle deres død som de hadde til hensikt. Dette er en viktig del av det overordnede økonomiske planarbeidet du gjør for dine kunder. (For mer, se:

Advisere FAs: Forklare eiendomsplanlegging til en klient

.) Bunnlinjen Mange kunder har betydelige summer akkumulert i deres IRA og 401 (k) kontoer og ønsker å passere ubrukte penger i sine kontoer til sine arvinger. En kunnskapsrik finansiell rådgiver kan sørge for at de planlegger dette på riktig måte, og kan hjelpe deres arvinger unngå kostbare feil i overføringen av disse kontoene. (For mer, se:

Planleggings tips for finansiell rådgivere

.)