I 2014 var det $ 22. 1 milliard i eiendeler holdt i helse sparekontoer (HSAs), og tallene viser at bruken av disse kontoene vokser. En helse sparekonto er en IRA-lignende konto som supplerer en høyt fradragsberettiget helseplan (i hovedsak en bronseplan fra en statlig utveksling eller et privatforsikringsselskap). Arrangementet gir deg mulighet til å få billig medisinsk dekning, samtidig som du beskytter din eksponering for medisinske utgifter. Arrangementet har en rekke unike fordeler.

Bidrag er fradragsberettiget

Hvis du ikke er kvalifisert for Medicare (du er under 65 år), og du har en høyverdig helseplan (HDHP) (men ingen annen helseplan) kan gjøre bidrag til en HSA. Bidraget kan gjøres hvert år at du har en HDHP. Den årlige bidragsgrensen er fastsatt av IRS og varierer med typen dekning:

• For selvbetjent dekning: $ 3, 350 i 2015 og 2016

• For familiedekning: $ 6, 650 i 2015 og $ 6, 750 i 2016

De som er minst 55 år kan legge til en annen $ 1 000. Således, hvis et par i alderen 58 og 56 henholdsvis har familiedekning, deres bidragsgrense for 2016 er $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1, 000). (For et par som kvalifiserer for to tillegg, må hver person ha en HSA-konto, enten en selvstendig eller en familieplan.)

Hvis du hadde en HDHP den første desember, kan du gjøre et helårsbidrag (det kreves ingen utprøvning). Således, hvis du ikke hadde dekning for de første 11 månedene av året, eller dekning du hadde, ikke var en HDHP, kan du fortsatt bidra med hele beløpet til en HSA for den typen plan som er på plass 1. desember. , må du fortsette HDHP-dekning i 12 måneder for å unngå straff.

Fradraget for HSA-innskuddet tas fra bruttoinntekten, slik at det ikke er nødvendig å spesifisere noe. Det er ingen inntektsgrenser på bidragsytere. Bidrag for året kan gjøres opp til forfallsdatoen for den føderale inntektsavkastningen de vedrører. Dermed er fristen for å gjøre et HSA-bidrag for 2015 18. april 2016 (19. april 2016, for de i Maine og Massachusetts).

Merk: Hvis arbeidsgiveren opprettholder en HDHP og gjør bidrag til en HSA på dine vegne, blir du ikke beskattet for denne fordelen. Denne skattefri fringeydelsen er også unntatt fra FICA-skatt. En arbeidsgiver-opprettet HSA er bærbar, så det er ditt selv om du forlater jobben. Hvis arbeidsgiveren din gir et delvis bidrag (mindre enn dollargrensen for din dekningstype), kan du gjøre forskjellen og trekke fradraget ditt.

Fordelen med inntektsfordeling

Fondsbidrag til et HSA er investert i ulike typer investeringer. Noen organisasjoner valgt å administrere planen, som kan være en bank, kredittforening, forsikringsselskap, meglerfirma eller fondsselskap, velger investeringen for bidragsytere.Enkelte administratorer, som Vanguard og Wells Fargo , tilbyr en meny med investeringsalternativer til kontoinnehaveren. Dermed kan kontoinnehaveren være så konservativ eller aggressiv med investeringsvalg som menyen tillater.

Uansett hvilke investeringer som brukes, øker inntjeningen på skattefordel. Skattefordeling tillater inntjening til sammensatte uten reduksjon for nåværende skatt.

Skattfrie distribusjoner, også

Du kan når som helst trekke penger fra en HSA uansett grunn. Du trenger ikke å spørre tillatelse; du tar bare en fordeling. Hvis distribusjonen brukes til å betale kvalifiserte medisinske utgifter (de kostnadene som ville være fradragsberettigede hvis du tok et spesifisert medisinsk fradrag), er hele beløpet som er trukket, skattefritt.

Hvis du tar en distribusjon av annen grunn, er distribusjonen skattepliktig. Dessuten, hvis du er under 65 år, er denne ikke-kvalifiserte distribusjonen underlagt en 20% straff.

Pensjonsbesparelser

Bidrag til et HSA har ikke bruk-det-eller-tap-det-funksjonen som fleksible utgifterskonto (FSA). (For mer om de to typer planene, se Sammenligning av helsevesen og fleksibel tilførsel Kontoer.) I stedet, hvis du holder deg frisk og ikke trykker på kontoen din for å betale medisinske kostnader utenom lommen (eller andre kostnader), fortsetter midlene i HSA å vokse på utsatt skatt. Når du når 65 år - alderen hvor du ikke lenger kan bidra til en HSA - kan midlene bli brukt strafffritt for noe formål, selv om de vil bli beskattet dersom de ikke pleier å betale medisinske utgifter.

Det er ingen nødvendige minimumsfordeler fra en HSA som det er fra en IRA. Dermed kan midlene forbli på kontoen på ubestemt tid. Ved døden overføres midler til en utpekt mottaker, hvem er personen du heter for å arve kontoen:

• Hvis den utpekte støttemottakeren er en etterlevende ektefelle, kan han / hun behandle kontoen som sin egen (dvs. fortsette skattefordel og skattefri distribusjon for medisinske utgifter).

• Hvis den utpekte støttemottakeren er en annen person, må den personen rapportere verdien av kontoen som inntekt i året av eierens død. Men hvis mottakeren betaler eventuelle medisinske utgifter til eieren innen ett år etter dødsfallet, reduserer disse utbetalingene skattepliktig beløp for mottakeren.

• Hvis det ikke er en bestemt mottaker, slik at midlene overgår til eierens eiendom, blir balansen rapportert som inntekt på eiers sluttdeklarasjon.

Bunnlinjen

Helse sparekontoer er det eneste skattepengetilbudet trippel fordeler: en forhåndsavdrag, skattefordel for inntekt og skattefri behandling for kvalifiserte distribusjoner. Og uavhengig av inntektsnivået, kan de være løsningen på helsevesenets behov. Du kan finne mer informasjon om skatteregler for HSAs i IRS-publikasjon 969 .

For ytterligere lesing, se Fordeler og ulemper med en helse sparekonto (HSA).