Tom så på sin tradisjonelle IRA-kontosaldo og sukket. Han hadde lagret trofast i mer enn 20 år, og gjorde maksimalt mulig bidrag hvert år. Hans aksjefond hadde utført beundringsverdig, med en gjennomsnittlig vekst på 12% over tid. Han har en balanse på mer enn $ 160 000, og pensjonering er bare noen få år unna. Tom ønsker at han kunne konvertere sin tradisjonelle IRA til en Roth IRA, men hans nåværende nivå av inntekt forhindrer ham i å gjøre det. Han misliker heller ikke ideen om å måtte ha en nødvendig minimumsfordeling (RMD) hvert år, fordi han er redd for at tilleggsinntektene kan føre til at noen av hans trygdeordninger blir skattepliktig.

Når du bestemmer deg for å skjule en IRA, må mange forskjellige faktorer vurderes. Les videre for å lære hva du trenger å vite for å veie denne beslutningen for deg selv.

Timing er alt - eller er det?
For mange investorer er det vanligvis en god ide å konvertere nå. For eksempel, hvis en investor med en $ 20 000 tradisjonell IRA lager $ 40 000 i året nå og forventer å ha bare $ 25 000 et år med inntekt i pensjon, vil han eller hun trolig være klokt å gå videre og konvertere IRA nå og la den skattefrie veksten akkumulere over tid. Denne generelle regelen gjelder imidlertid kun for investorer med lav eller mellomstore inntekter med mindre tradisjonelle IRA-saldo. Store tradisjonelle IRA-kontoinnehavere kan eller ikke kan dra nytte av å vente på å konvertere.

Eksempel - Roth IRA Konverteringer og Skatt Konsekvenser Hvis Tom lager $ 40 000 i året og konverterer sin Roth IRA, kan han kun konvertere en liten del av det hvert år hvis han vil unngå en høyere skattekonsoll. Selvfølgelig kan han også konvertere Roth IRA i små porsjoner etter at han går på pensjon, men den ekstra inntekt som genereres av denne, kan utløse beskatning på en del av hans trygdeinntekt. Investorer som er nær pensjonisttilværelse bør tenke nøye på om de vil konvertere på dette tidspunktet og bør trolig vurdere å utforme en omfattende finansiell eller pensjonsplan som står for alle mulige variabler og uforutsetninger for å se hvilken vei som er best.

Gjør de tapene som virker for deg Ulike skattekreditter og fradrag kan også påvirkes av inntekten som er realisert fra en Roth-konvertering. For eksempel kan en familie med $ 30 000 inntekt som kvalifiserer for Håp eller Livslang læringskreditt bli uberettiget etter at inntekten fra en Roth-konvertering legges til hans eller hennes Form 1040 (selvangivelse). Men hvis familien eier en bedrift som legger inn et netto tap på $ 75 000 for året, blir de ikke kvalifisert for eventuelle ikke-refunderbare kreditter av noe slag. Derfor kan en Roth-konvertering være bare tingen å bringe familiens inntekt for året tilbake til den svarte. Hvis Tom var ektemannen i denne familien, kunne han tenkelig konvertere hele sin Roth IRA-saldo på ett år og kun erklære $ 85 000 av det som skattepliktig inntekt.Selvfølgelig kan han også konvertere en mindre balanse hvis han ønsker å holde inntektene lavt nok til å kvalifisere seg for utdanningsskattene. Men tap av ulike slag kan brukes til å kompensere for Roths konverteringsinntekter, inkludert:

• NOL-overføringskostnader (NOL)
• Vederlagsfremmende bidragsfordeler
• Ikke-refunderbare skattekreditter
• Fradrag og unntak i overskudd av inntekter
• Virksomhet og andre vanlige tap

Så lenge tapet ikke anses å være passivt - noe som betyr at det kun kan kompenseres mot passiv inntekt - kan det brukes til å kompensere inntektene fra en Roth-konvertering. Velgørenhetsgivende givere kan også benytte en lignende strategi som familien med forretningstapet for sine fradrag for fradrag. Overvei en giver som gir $ 100 000 aksjer til veldedighet og ender opp med å måtte overføre $ 50 000 av fradraget fordi hans eller hennes nåværende fradrag overstiger den begrensede bruttoinntektsgrensen (AGI). Den $ 50 000 overføringsfradrag kan påføres mot inntekt fra en Roth-konvertering, akkurat som virksomhetenes tap i forrige eksempel.

Andre hensyn Eiendomsplanlegging kan også være en faktor for å bestemme om å konvertere til en Roth IRA. Hvis du planlegger å forlate din tradisjonelle IRA helt til arvinger og ikke trenger å ta fordelinger fra det nå, så er konvertering trolig en god ide. Dette vil forhindre at arvinger må ta RMDs hele livet og kan redusere skatteplikten din også. Faktisk er konvertering til en Roth IRA praktisk talt en god ide om eiendomsskatt er et problem, da tradisjonelle IRA-innehavere kan ende opp med å betale skatt på penger som bare vil bli brukt til å betale inntektsskatt på et tidspunkt! For eksempel vil en skattyter med en $ 1 million tradisjonell IRA som står overfor eiendomsskatt må betale eiendomsskatt på hele millioner dollar, selv om minst en tredjedel av det beløpet sannsynligvis kommer til å betale inntektsskatt på fordelingen. Men hvis han eller hun skulle konvertere til en Roth før døden, vil bare gjenstanden etter skatt bli gjenstand for eiendomsskatt.

Konklusjon
Før du kan vite om du bør konvertere din tradisjonelle IRA til en Roth IRA, må du nøye undersøke flere variabler, inkludert både din nåværende og estimerte fremtidige skattesituasjon, samt dine inntekts- og kontantstrømsmål. Tradisjonelle IRA-eiere, spesielt de med høyere inntekter og større saldoer, bør konsultere sine skatterådgivere for ytterligere hjelp med denne saken.