Pensjonister som har inntekt over et visst beløp, må betale høyere månedlige premier på Medicare Deler B og D enn de med lavere inntekter. Denne tilleggsavgiften på premie er kjent som inntektsrelatert månedlig justeringsbeløp (IRMAA). Imidlertid er mange av de i den tidligere kategorien ikke klar over at de får samme dekning som de som betaler mindre. deres høyere premier er bare brukt til å subsidiere sine mindre heldige kolleger. Heldigvis kan de i denne stillingen kunne redusere sin skattepliktig inntekt til det punkt der de ikke vurderes disse kostnadene ved bruk av livsforsikring eller livrenteprodukter. (For mer, se: Hvordan en rådgiver kan hjelpe deg med å redusere helsekostnader .)

En oppdeling av tilleggsavgifter

Enkelt skattebetalere med endret justert bruttoinntekt som overstiger $ 85 000, og par med dobbelt så mye inntekt er nødvendig for å betale tilleggsavgifter på Medicare-premiene. Det er fem nivåer av inntekt som starter på dette nivået som skattebetalere er delt inn i, og jo høyere nivået, jo høyere tilleggsavgift. MAGI beregnes ved å trekke enkelte elementer av skattefrit inntekt (for eksempel kommunal obligasjonsrente) fra skattebetalers Justerte Brutto Inntekt. Sosialstyringsadministrasjonen vil gjøre denne beregningen for hver skattyter basert på deres MAGIer fra to år før, og 2016 vil se et større antall skattebetalere på grunn av de høyest mulige beløp som skyldes justeringer i inntektsnivåene. Skattytere må også forstå at disse inntektsbeslagene er klippekonsoller og ikke graderes. De vil også betale et høyere beløp hvis inntektene deres faller til og med en dollar til en høyere inntektsnivå. Videre skal skattebetalere som kan redusere sine inntekter til et lavere nivå, underrette Sosialtilsynet om denne endringen før kostnadene blir redusert eller eliminert. (For mer, se: Hva er forskjellen mellom MAGI og justert bruttoinntekt? )

Redusere skattepliktig inntekt

Skattebetalere som må betale Medicare tilleggsavgifter kan muligens holde mer penger i lommene sine ved å bruke livsforsikring og livrenteavtaler for å utsette eller redusere sine skattepliktige inntekter. En klient som har betydelige penger i besparelser, kan sette seg i en høyere inntektsgruppe ved å la alle de pengene betale skattbar rente eller utbytte. Dette er spesielt viktig for de som ikke bruker investeringsinntektene sine til å leve på. Kunder som er i denne kategorien bør vurdere å flytte noen av sine penger til enten en permanent livsforsikring, som et indeksert universelt livsprodukt som blir skattefritt.Kontantverdien i politikken er tilgjengelig når som helst uten skattemessig konsekvens.

Livrenter kan også senke beløpet av skattepliktig inntekt som må rapporteres til IRS. Mens alle renter som genereres av en CD eller statskasse sikkerhet er føderalt skattepliktig, blir bare en del av livrenteinntekt beskattet så lenge kontraktseieren har annuitized kontrakten. Når det skjer, vil livrenteholderen dele hver periodisk betaling til renter og rektor slik at en del av hver betaling betraktes av IRS som en skattefri avkastning av rektor.

Investorer som ønsker å høste denne fordelen, kan enten kjøpe en umiddelbar eller utsatt livrente; utsatte kontrakter vil ikke generere noen skattepliktig inntekt av noe slag før annuitering med mindre en tilbaketrekking gjøres på forhånd. Hvis det skjer, vil hele beløpet av uttak opp til total inntektsfortjeneste i kontrakten bli rapportert som ordinær inntekt. En annen ide er å konvertere noen tradisjonelle IRAer eller kvalifiserte planbalanser til Roth IRA, slik at inntekten som blir tatt fra dem i påfølgende år, er skattefri. (For mer, se: Hva er de beste måtene å senke min skattepliktig inntekt? )

Dette kan være spesielt effektivt dersom Roth IRA investeres i en utsatt livrenteavtale med høy overladingskostnad, fordi IRS vil bare beskatte kontant overgivelsesverdi av kontrakten. Derfor blir en $ 100 000 tradisjonell IRA livrente med en 15% tilbakebetaling avgift for det året konvertert til en Roth, IRS vil bare vurdere skatt på $ 85 000 av kontraktsverdien. Kontraktseier vil da ikke betale ytterligere skatt på noen utbetalinger fra Roth og kan dermed redusere mengden av IRMAA-tilleggsavgifter som skyldes. Store saldoer av skattepliktige inntektsgivende eiendeler som aksjer eller CDer kan også konverteres til en livrenteavtale på et enkelt år, da det ikke er noen grense for hvor mye penger som kan plasseres i ikke-kvalifiserte livrentekontrakter som det er med IRA og kvalifiserte planer.

Bunnlinjen

Skattytere som har inntekter som overstiger IRMAA-terskelene, må betale tilleggsavgifter på sine Medicare B- og D-premier. Det er imidlertid måter å redusere skattebetalers inntekt, slik at deres tilleggsavgifter minimeres ved å bruke livsforsikring og livrenter. (For mer, se: Kan min Medicare Bill skje i kommende år? )