Hvis du er statsborger i Canada, Mexico eller et annet land, og noen ganger bor og jobber i USA på visum, kan du bli ansett som en utenlandsk fremmed. For skattemessig definerer IRS en utenlandsk fremmed som en ikke-U. S. statsborger som er lovlig tilstede i USA, men enten mangler et grønt kort eller , passerer ikke den betydelige nærværstesten. Som utenlandsk fremmed krever IRS at du bare betaler inntektsskatt på penger du tjener fra en kilde fra USA.

Mange utenlandske utlendinger som bor og jobber i USA velger å investere i en 401 (k) pensjonsplan som tilbys av deres amerikanske arbeidsgiver. Men når det er på tide å komme tilbake til hjemlandet ditt, kan dette skape ganske tynn. Skal du legge penger i 401 (k)? Skal du utbetale det før du forlater USA eller vente til du er tilbake i hjemlandet ditt? Skal du rulle den over til en annen konto? Og hvordan vil dine 401 (k) uttak beskattes når du ikke lenger bor i USA?

Fortsett å lese for å lære å løse dette nonresident 401 (k) conundrum.

Utbetalinger

Når det gjelder tilbaketrekning av førtidspensjon, er reglene de samme for både innbyggere og utenlandske utenlandske personer. Ifølge IRS, er deltakerne i en tradisjonell eller Roth 401 (k) plan ikke lov til å trekke tilbake midler til de når alder 59½ eller blir permanent ute av stand til å jobbe på grunn av funksjonshemming. Hvis du er yngre enn 59½, ikke deaktivert, og velger å utbetale midlene fra 401 (k), vil du bli utsatt for en 10% tidlig tilbaketrekkingsavgift. Så hvis din 401 (k) er verdt $ 15 000 og du bestemmer deg for å likvide kontoen, må du betale en ekstra $ 1, 500 i skatter. Det betyr at uttaket ditt egentlig er slashed til $ 13, 500.

Til slutt blir hele 401 (k) uttaket beskattet som inntekt fra USA - selv om du er tilbake i hjemlandet når du trekker pengene tilbake. Fordi bidrag til tradisjonelle 401 (k) kontoer er gjort med pretax dollar, betyr det at eventuelle tilbakekalte midler inngår i bruttoinntektene for året fordelingen er tatt. La oss si at inntektsskattesatsen din er 20% i året du likner din 401 (k). Dette gir den totale skatteeffekten opptil 30% for den tilbaketrekningen (10% tidlig tilbaketaksstraff + 20% inntektsskattesats). Derfor, når du trekker ut $ 15 000 fra 401 (k), må du betale totalt $ 4 500 i skatter, noe som dobler ned summen av hjemmet ditt til $ 10 500. Dette er nettopp hvorfor mange finansielle rådgivere forteller amerikanske innbyggere at utbetaling av deres 401 (k) før de slår 59½ er ikke det smarteste alternativet.

En skatteekspert kan imidlertid tilby ulike råd til en ikke-bosatt som planlegger å returnere til hjemlandet sitt.Hvis du beveger deg tilbake og venter til skatteåret neste for å utbetale din 401 (k), vil du sannsynligvis falle i en lavere skattekonsoll siden du ikke lenger skal jobbe og tjene penger i USA Dette kan i stor grad redusere mengden av inntektsskatt du må betale på 401 (k) -fordelingen. Husk: Uansett hvor du bor når du betaler ut, må du fortsatt betale 10% tidlig tilbaketreknings straff hvis du er yngre enn 59½. (For mer, se Hvordan beregner du straffer ved en 401 (k) tidlig tilbaketrekking? )

Rull den over

En annen måte å redusere skattebetalingen på med en tilbaketrekking på 401 (k) er å overføre midlene til en annen skattefordelte konto, for eksempel en individuell pensjonskonto (IRA). Når du tar en direkte overgang fra 401 (k) til en IRA, vil du unngå 10% tidlig uttaksstraff. For å trekke av dette må du først åpne IRA og deretter finansiere den med 401 (k). (For mer, se Guide til 401 (k) og IRA Rollovers .)

Som en 401 (k), hvis du tar en distribusjon fra IRA før du når alder 59½, "vil du fortsatt pådra deg en 10% skattestraff, men du har større fleksibilitet når det gjelder unntak for å unngå straffen som ubetalte medisinske utgifter, førstegangsboer, funksjonshemming osv., sier Mark Hebner, grunnlegger og president for Index Fund Advisors, Inc. , Irvine, California, og forfatter av "Index Funds: The 12-Step Recovery Recovery Program for Active Investors." (For mer, se 9 Strafffrie IRA-tilbakekallelser .)

Som et eksempel kan du gjøre straffefri tidlig tilbaketrekking fra en IRA for kvalifiserte høyere utdanningskostnader, for eksempel undervisning, bøker og forsyninger for innmelding til en kvalifisert institusjon - pluss et spesifisert beløp for rom og brett som bestemt av skolen din dersom du deltar minst halvtime. IRS bemerker at noen utenlandske utdanningsinstitusjoner deltar i Institutt for utdannings FSA-programmer (Federal Student Aid). Sørg for å sjekke med skolen først for å se om det anses som en kvalifisert utdanningsinstitusjon.

Vær oppmerksom på at IRA-distribusjoner sendt til en adresse utenfor USA, er underlagt obligatorisk føderal tilbakeholding på 10%. Imidlertid vil noen finansinstitusjoner tillate deg å frafalle denne tilbakeholdelsen ved å legge inn spesielle dokumenter. Hvis du velger å ta denne ruten, vil distribusjonen din bli underlagt traktatfrekvensen for ditt nåværende land. Verdenskvoten varierer fra null til 30%.

Når du har rullet 401 (k) til en IRA, kan du også velge å overføre IRA-midler til en pensjonskonto i hjemlandet ditt. For eksempel kan kanadiske statsborgere rulle over deres U. S. IRA-planer til en kanadisk RRSP (Registrert pensjonssparing). Men som en kanadisk bosatt, vil dette resultere i en 15-20% kildeskatt i tillegg til 10% tidlig tilbaketreknings straff hvis du ennå ikke har nådd en alder 59½ terskel.

Bunnlinjen

Utbetalinger fra 401 (k) s er beskattet på samme måte for innbyggere og utlendinger. Hvis du er en utenboer med en 401 (k) og planlegger å returnere til hjemlandet ditt, kan du kontanter ut kontoen, rulle den over til en IRA, eller la pengene være til du svinger 59½ og kan begynne å ta straffefrit uttak."Selv om du har lov til å forlate pengene dine i 401 (k) før du fyller 59 år eller eldre, vil midlene være underlagt arbeidsgiverens valg og avgifter, sier Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. Det er også viktig å merke seg at noen investeringsselskaper er motvillige til å ha en investeringskonto holdt av en person som ikke lenger bor i USA.

Før du tar denne viktige avgjørelsen om 401 (k) uttak, bør du vurdere snakker med en finansiell profesjonell eller skatt advokat.