a:

Som med de fleste Excel-økonomiske forhold, krever likviditetsforholdsberegninger minst to datapunkter fra utenfor økonomiske kilder, etterfulgt av en kort Excel-formel. Det er flere forskjellige likviditetsforhold; hver av dem er vant til å demonstrere selskapets evne til å betale av kortsiktig gjeldsforpliktelse. De to vanligste likviditetsforholdene er nåværende forhold og hurtigforholdet.

For å beregne nåværende forhold, finn selskapets omløpsmidler og kortsiktig gjeld ved å se på den siste balansen. Velg to påfølgende celler i en kolonne, for eksempel A2 og A3, og tittel dem henholdsvis "Assets" og "Liabilities". Umiddelbart ved siden av disse cellene, i B2 og B3, skriv inn tilsvarende tall fra balansen. Beregningen for dagens forhold utføres i en egen celle ved å bruke følgende formel: = (B2 / B3).

Et selskaps nåværende forhold fremhever hvor effektivt produktene kan omdannes til kontanter og er en kritisk figur når man vurderer bedriftsstyring. Vær imidlertid forsiktig med å sammenligne nåværende forhold på tvers av bransjer, siden driftssyklusene kan variere dramatisk.

Hurtigforholdet er svært lik dagens forhold og kan beregnes ved bare å legge til ett ekstra trinn til dagens forhold. Denne gangen importerer du en tredje variabel fra selskapets balanse: varebeholdninger. Ved å bruke samme celleoppsett som før med eiendelstallet i B2 og gjeldsfiguren i B3, legg til tallet for varelager i celle B4. Nå, i cellen hvor den tidligere beregningen for nåværende forhold ble utført, endrer du formelen for å lese: = (B2 - B4) / B3.

Hurtigforholdet gir et enda kortere perspektiv på solvens ved bare å ta hensyn til de mest likvide eiendelene. Siden beholdningen kan ta litt tid å bli til kontanter, tror noen at dette er en mer realistisk visning.