Forsikringsgiganten American International Group (AIG AIGAmerican International Group Inc62. 67 + 1. 08% Laget med Highstock 4. 2. 6 ) nylig annonsert til sine ansatte at selskapet ville fryse sin ytelsesbaserte pensjonsordning. Frysingen blir effektiv 1. januar 2016. Planen har en pensjonsforpliktelse på $ 1. 6 milliarder kroner basert på 4 dollar. 1 milliard i eiendeler og 5 dollar. 7 milliarder i fremtidige forpliktelser. Pensjonsforpliktelser er en stor og veldig reell kostnad for mange store og små selskaper. Ytelsespensjonene er kostbare å kjøre, og AIG har indikert at det vil øke bidrag til selskapets 401 (k) plan i stedet for å fortsette å tillate ansatte å påløpe pensjonsytelser.

Hva betyr en frossen pensjon?

Den sponserende arbeidsgiver er fortsatt ansvarlig for alle pensjonsytelser som er opptjent av ansatte fra datoen for frysingen. Imidlertid slutter ansatte å oppnå ytterligere pensjonsytelser basert på pensjonsformelen, som ofte er basert på en kombinasjon av inntjening og års tjeneste. Dette kan gjelde alle ansatte eller bare noen ansatte, avhengig av hvordan arbeidsgiverens plan eller plan er strukturert. Frysing av en plan kan helt stoppe ansatte fra å motta ytterligere pensjonsytelser fra datoen for frysingen. Ansatte har rett til ytelser opptjent fram til den dato, men tjener ikke ytterligere pensjonsytelser fremover. (For mer, se: Forutsetningen for den definerte ytelsesplanen .)

En fryse kan hindre fordelene ved å vokse for noen ansatte. Et eksempel kan være en arbeidsgiver som slutter å tillate nye ansettelser å registrere seg i planen, men holder planen pågå for eksisterende ansatte, inkludert at de kan fortsette å oppnå pensjonsytelser. I noen tilfeller kan arbeidsgiveren fryse fordelene fra å vokse, men vil gi fordel for en ansatt å bli beregnet på den dagen de forlater selskapet versus frysedagen som generelt vil medføre en høyere fordel.

Pensjonsterminasjoner

Frysing av pensjon kan være det første skrittet mot et mål om å avslutte organisasjonens pensjonsordning. Hvis planen oppfyller et bestemt finansieringsnivå, kan de avslutte planen og redusere kostnadene knyttet til planen. Ved oppsigelse må selskapet enten tilby deltakerne en engangsbeløp eller kjøpe en kommersiell livrente for dem. Hvis selskapet er i økonomisk nød eller går konkurs, kan planen bli overtatt av Pensjonsforsikringsgarantiselskapet (PBGC), regjeringens tilbakeslag for pensjonsplandeltakere. I dette tilfellet vil ytelser bare bli betalt opp til lovfestede grenser, slik at høyt kompenserte deltakere kan se at deres månedlige ytelser reduseres.(For mer, se: America's Frozen Pension Dilemma .)

Påvirkning på ansatte

Hvis fryse tillater eksisterende ansatte å fortsette å oppnå en fordel, har det ingen innvirkning på dem og deres planlegging for pensjonering som et resultat. For de ansatte hvis fremtidige fordeler påvirkes av fryse, er det viktigere å spare for å bli pensjonert på deres skuldre. Hvor som tidligere de regnet med pensjonsytelsen for en del av pensjonsinntektene, må disse forventningene senkes. Mens de ikke vil miste de fordelene de har oppnådd fra datoen for frysingen, vil den fordelen ikke øke i fremtiden.

Enhver vekst i deres pensjonsoppsparing og hvor mye inntekt de vil ha ved pensjonering, må nå komme fra egen spare- og investeringsinnsats. Arbeidsgiverens 401 (k) eller annen innskuddsbasert pensjon vil bli en enda viktigere kilde til pensjonsinntekt for disse ansatte. Ansvaret for å spare nok og investere pengene riktig er rett og slett på skuldrene og ikke på arbeidsgiverens ansvar. . Forbedret 401 (k) Som nevnt ovenfor med AIG, er det vanlig for selskaper som fryser sin pensjonsplan for å øke sine bidrag til organisasjonene 401 (k) eller annen innskuddsbasert plan. Dette kan være i form av en større kamp eller kanskje et bidrag til alle ansatte uansett deres bidragsnivå.

Forlate selskapet

Hvis du forlater arbeidsgiveren før pensjonering, er det viktig å forstå pensjonsfordelingsopsjonene i alle tilfeller, men spesielt hvis de har frosset pensjonen. Dine opsjoner ved pensjonering vil trolig forbli de samme som angitt i planen. Vanligvis inkluderer dette pensjonsutbetalingen som en månedlig livrente eller som et beløp hvis det er tillatt. (For mer, se:

Er Pension Buyout en god deal?

) Det er en trend blant selskaper som tilbyr pensjonskjøp til tidligere ansatte. Disse tilbudene varierer og kan inneholde noen søtningsmidler. Det er generelt et alternativ til å ta din fordel nå som en livrente eller som en klump. De kan omfatte et alternativ til å overføre din fordel til en tredjepart, for eksempel et forsikringsselskap hvor du da vil eie en livrente via forsikringsselskapet. Om du vil godta buyout-tilbudet, vil det være avhengig av en rekke faktorer. Finansrådgivere kan gi sine kunder både råd og perspektiv når de møter dette alternativet. Faktorer å vurdere kan inkludere dine tanker om den tidligere arbeidsgiverens finanspolitiske levedyktighet. Hvis du føler at selskapet er på rystet økonomisk grunnlag, kan du velge å godta buyout, spesielt hvis din fordel kan overstige det totale beløpet som vil bli dekket av PBGC. (For mer, se:

Pensjonsforsikringsselskapet redder planer

.) Finansielle planleggingseffekter Finansielle rådgivere må oppdatere sine økonomiske og pensjonsplanleggingsforutsetninger for kunder som påvirkes av en frysning eller annen endring i deres forventede pensjonsytelser.Klienter må gjøre maksimale bidrag til deres 401 (k) planer og andre kjøretøy som individuelle pensjonskonto (IRA) eller til og med skattepliktig investeringskonto. En livrente kan være et alternativ her, så vel som kontrakten kan bli annuitized ved pensjonering for å kompensere for noe eller hele det tapte beløpet av månedlige pensjonsutbetalinger som følge av fryse. Finansrådgiveren vil hjelpe sine kunder med å finne en livrente som tilfredsstiller kundens behov til en rimelig pris.

Bunnlinjen

Bedrifter vil fortsette å fryse pensjonsplanene som en kostnadsbesparende tiltak. Dette er en del av trenden de siste 30 årene der ansatte forventes å ta ansvar for å spare og investere for egen pensjonering via planer som 401 (k). Finansrådgivere er på frontlinjen for å gi råd til klienter som påvirkes av en frossen pensjon. (For mer, se:

Analyse av pensjonsrisiko

.)