Hvert år må personer som er 70 ½ eller eldre kreve en minimumsfordeling fra pensjonsregnskap som IRA, 401 (k) planer, 403 (b) s og andre. Hvis det bare er en konto, er dette en ganske enkel, grei prosess. Men å sikre at du tar de nødvendige distribusjonene dine når flere kontoer er involvert, kan være litt mer komplisert.

Beregnet etter konto

Hvert år vil hver depotfører av dine ulike pensjonsregnskap beregne din nødvendige minimumsfordeling (RMD) for den aktuelle kontoen for inneværende år. Dette inkluderer IRA-kontoer samt selskapspensjonsplaner som din 401 (k). (For relatert lesing, se: Skattebesparende råd til IRA-innehavere .)

Denne beregningen er basert på en kombinasjon av balansen i kontoen pr. 31. desember ^st og din alder. Internal Revenue Service gir tabeller for denne beregningen. Disse RMD-beløpene rapporteres til IRS.

Detaljer for flere kontoer

Hvis du har mer enn en tradisjonell IRA-konto, kan du ta minst den beregnede RMD fra hver konto, eller du kan ta hele distribusjonen fra ett av kontoene eller i en hvilken som helst kombinasjon fra kontoene som så lenge totalfordelingen er summen av de kombinerte, forkrevne fordelingene. (For mer, se: Hvordan skattes IRA-utbetalinger? )

Din 401 (k) fungerer litt annerledes. Du må ta minst den beregnede RMD fra hver 401 (k) konto. (For mer, se: 401 (K) Planutdelinger. )

Det er et unntak fra dette hvis du jobber og har en 401 (k) konto med din nåværende arbeidsgiver. Så lenge du ikke eier 5% eller mer av selskapet, er du unntatt fra å ta den nødvendige minimumsfordelingen. Merk dette er ikke automatisk din arbeidsgiver må gjøre dette valget.

Roth IRA-kontoer krever ikke at du tar en årlig distribusjon.

Hvorfor har flere kontoer?

Når det gjelder tradisjonelle IRA, er jeg ærlig ikke sikker på hva logikken er bak med å ha flere kontoer. Faktisk ser jeg dette som skadelig for oppdraget å effektivt styre sin portefølje. Bortsett fra spørsmålet om RMD, vil jeg foreslå til alle som har mer enn en tradisjonell IRA-konto og / eller mer enn en Roth IRA-konto som du ser seriøst på å konsolidere disse kontoene. Velg varemottaker som tilbyr lave avgifter og enkel tilgang til investeringskøretøyene du pleier å bruke. (For mer, se: En oversikt over pensjonsplan RMDs .)

Som for gamle 401 (k) kontoer, foreslår jeg generelt at folk konsoliderer her også. Men hvis en gammel plan tilbyr investeringer som du ønsker å beholde i fordelaktige, lave delingsklasser, kan det være fornuftig å forlate disse dollarene i den gamle planen.Jeg har hatt et par klientsituasjoner som dette gjennom årene. Uten dette, er det best å konsolidere gamle 401 (k) kontoer i en rollover IRA eller i din nåværende arbeidsgiver plan hvis det er bra. (For mer, se: Tips for pensjonsplanoversikt .)

Det er noen unntak når det gjelder 401 (k) planer:

• Det er spesielle regler for de som er minst 55 angående evnen til å ta uttak fra deres 401 (k) plan når de forlater arbeidsgiveren og unngår den tidlige uttaksstraffen som ellers ville gjelde.
• Hvis du eier aksjeselskap i selskapets 401 (k) -plan, kan du ha rett til visse skattefordeler ved å bruke regler for netto urealisert verdsettelse (NUA). Du mister disse skattefordelene hvis du ruller aksjen til en IRA-konto, skjønt.

Pass på at du får dette riktig

Straffen for ikke å ta en nødvendig minimumsfordeling er bratt. I tillegg til inntektsskatt på grunn av vil du pådra deg en 50% straff på beløpet som ikke er tatt. Å måtte håndtere flere kontoer kompliserer bare problemet og kan føre til at du er utsatt for å pådra seg disse straffen hvis du ikke er på tross av ting. (For mer, se: Unngå feil i nødvendige minimumsfordeler .)

Bunnlinjen

Nødvendige minimumsfordeler er et faktum for de som er 70 ½ eller eldre med pensjonsregnskap. Disse distribusjonene må tas, og å måtte håndtere flere kontoer kan komplisere problemet. For mange kan det være lurt å konsolidere pensjonskonto hvor praktisk ikke bare for å gjøre RMD-prosessen lettere, men også for å gjøre styringen av pensjonsinvesteringene mindre komplekse. (For mer, se: En påkrevd Minimum Distribution Reminder .)