Det kreves at innehavere av individuelle pensjonsregnskap (IRA) 401 (k) s og andre kvalifiserte pensjonsregnskap begynner å ta utbetalinger fra disse kontoene i alderen 70½. Begrunnelsen er at de fikk lov til å foreta innskudd som var utsatt for skatt og saldoene i disse regnskapene ble skattefrie. Dette er tilfelle selv hvor skatter etter skatt ble gjort.

Påkrevde minimumsfordelinger (RMDs) tvinge kontoinnehaveren til å ta en skattepliktig fordeling som er basert på kontosaldoen ved utgangen av det foregående år og deres alder. Logikken er at regjeringen ønsker å samle inn skatt for all den utsatte skatteveksten og den opprinnelige skattefordelingen, og at investoren vil være i en lavere skattekonsoll ved pensjonering. Når det gjelder sistnevnte, kan det være sant. Noen pensjonister trenger ikke kontantstrømmen fra disse RMD-ene, og foretrekker å minimere dem og den resulterende skatteregningen. Her noen strategier. (For mer, se: Slik beregner du nødvendige minimumsfordeler .)

Ta fordelinger før alder 70½

Finansielle rådgivere bør overvåke kundens skattekonsoll i årene før RMDs begynnelsen. Hvis deres skattepliktige inntekt er relativt lav i løpet av de tidlige pensjonsårene, kan det være fornuftig å ta utbytte fra disse skattefordelte regnskapene på et nivå som fullt ut utnytter kundens nåværende skattekonsentrasjon. Dette vil ha den ekstra fordelen av å redusere verdien av disse kontoene, og det vil resultere i en lavere RMD-beregning nedover veien, alt i alt.

Konvertere hele eller deler av en tradisjonell IRA-konto til en Roth IRA, vil tjene til å redusere mengden av den tradisjonelle IRA-kontoen som er underlagt RMDs nedover veien. Denne strategien kan brukes til enhver tid, men tar planlegging. Alle som er interessert i å gjøre dette, vil være lurt å rådføre seg med en kunnskapsrik finansiell eller skattemessig rådgiver før de fortsetter, da det er inntektsskatt på grunn av konvertert beløp, og konverteringsprosessen kan bli komplisert. (For mer, se:

Unngå feil i nødvendige minimumsfordeler

.)

En strategi kan være å se på konvertering i løpet av år hvor kundens inntekt er lavere enn vanlig. En spinn på dette kan være å se på kundens inntekt i løpet av de tidlige pensjonstidspunktene hvis inntektene er relativt lave.

Bidra til en Roth 401 (k

)

Hvis bedriftens 401 (k) -plan tilbyr muligheten, bør du vurdere å utpeke alle eller noen av dine lønnsavsetninger til Roth-alternativet i planen. Disse bidragene gjøres med etter skatt, men bidragene vokser skattemessig. Hvis rullet til en Roth IRA ved avreise, vil arbeidsgiver aldri kreve en minimumsfordeling eller pådra seg den tilknyttede inntektsskatten. Dette er noe som sannsynligvis vil bli gjort år før, selv om de vurderer den potensielle effekten av RMDs, men finansielle rådgivere vil være klokt å vurdere dette for kunder som ser ut som de vil samle betydelige summer i tradisjonelle IRA- og 401 (k) kontoer . Det er andre hensyn når klienten arbeider, og potensielle fremtidige skattebesparelser kan bli trumpet av andre skatte- og økonomiske planleggingshensyn. (For mer, se:

En oversikt over pensjonsplanen RMDs

.) Arbeid på 70½ For de som jobber i 70-200 år, har deres 401 (k) eller lignende innskuddsbasert plan med sine Nåværende arbeidsgiver kan være unntatt fra RMDs. De kan ikke være en 5% eller større eier av selskapet, og bare denne pensjonskonto kvalifiserer. Videre er dette ikke en automatisk planfunksjon. Arbeidsgiverens plan må vedta denne bestemmelsen. Hvis dette er noe, kan en klient overveie at de må spørre arbeidsgiveren om å vedta dette dersom det ikke allerede er inkludert i planen. Klienter kan være kvalifisert til å rulle saldoer fra tidligere 401 (k) planer i en gjeldende plan for å unngå RMDs.

Ideelt sett hvis klienten forventer å jobbe over 70 ½, har de rullet gamle 401 (k) balanser inn i planene til nye arbeidsgivere gjennom årene hvis deres nye planer tillater dette. Dette forutsetter at de nye planene er et godt alternativ fra et investeringssynspunkt i hvert enkelt tilfelle. Selv om penger fra gamle 401 (k) planer hadde blitt rullet over til en IRA, har de gamle reglene som forbyder at penger blir rullet inn i en ny arbeidsgivers 401 (k) plan om den hadde kommet opp, blitt endret. Omvendte overganger fra en IRA til en 401 (k) plan er tillatt så lenge IRA-pengene ble bidratt til skatt og 401 (k) plansponsor tillater det. (For mer, se:

Hvor mye bør pensjonister trekke fra kontoer?

) Ingen av dette eliminerer behovet for å ta RMDs fra denne kontoen, men RMDene kan utsettes til klienten ikke lenger fungerer for selskapet når de antakeligvis vil være i en lavere skattekonsoll. Kvalifiserte veldedighetsfordeler

Kvalifiserte veldedighetsfordeler (QCDer) tjener ikke til å redusere mengden av RMD per si, men denne teknikken reduserer IRA-kontoinnehaverens skatteforpliktelse fra RMD. Dette tillater hele eller en del av RMD opp til $ 100, 000 som gjøres betales direkte til en kvalifisert veldedighet. Dette fradraget gjelder kun IRA og ikke kvalifiserte pensjonsordninger som en 401 (k). Beløpet donert til veldedighet er ikke inkludert i kontoinnehaverens inntekt, men er heller ikke berettiget til et veldedig fradrag i tillegg til dette. Ytterligere regler gjelder slik at de interesserte ville være klokt å rådføre seg med en kunnskapsrik skatt eller finansiell rådgiver. (For mer, se:

Pensjonsplanløsninger for 70+ arbeidere

.) En stor fordel med denne strategien er at det kan redusere IRA kontoinnehaverens justerte bruttoinntekt (AGI) fordeler i andre områder som kostnaden av Medicare del B. Vurder en QLAC

Tenk på at det operative ordet som kvalifisert livslang livrentekontrakter (QLAC) er en relativt ny rynke i pensjonsplanleggingsarenaen. Lovgivning som ble gjennomført i 2014 tillater en del av balansen i en tradisjonell IRA, 401 (k), 403 (b) eller 457 plan å brukes til å kjøpe en QLAC og er unntatt fra RMDs. Denne livrenten vil gi en utsatt nytte som må påbegynnes etter 85 år og er begrenset til $ 125, 000 eller 25% av kontosaldoen. Selv om dette er en strategi for å redusere RMD, er det kritiske spørsmålet som skal besvares om QLAC er et godt valg for en del av pensjonsmidler. (For mer, se:

Livsløshedsårene Ankommer i 401 (k) Planer

.) Bunnlinjen Nødvendige minimumsfordeler kan ikke være ønsket av noen pensjonister. Det finnes en rekke gyldige strategier for å redusere mengden av en kundes RMD som en finansiell rådgiver kan foreslå. Som med enhver potensiell strategi bør den generelle virkningen på kundens situasjon vurderes, ikke bare skattebesparelsen ved å redusere RMD. (For mer, se:

Pensjonsporteføljer: Legge til viktige alternativer

.)