Noen ganger slipper viktige nye vilkår inn i vårt økonomiske ordforråd uten mye fanfare. Et slikt eksempel er "inntektsrelatert", som det gjelder Medicare. Hvis du hadde betalt oppmerksomheten til den fulle utgivelsen av amerikanske vedtekter, har du kanskje lagt merke til at dette begrepet ble debutert i Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act fra 2003. Det ble imidlertid ikke trådt i kraft før 2007, og den høye - Inntekter og roller som den har påvirket har følt sin innflytelse siden.

Inntektsforhold betyr at den amerikanske regjeringen vil ta hensyn til en pensjonists rapporterte inntekt ved bestemmelse av kostnaden eller verdien av "rett" ytelser. Det ligner den bedre kjente termen "betyr-testing" og gjelder for pensjonister med høy inntekt. Begynnelsen i 2007 økte dette konseptet med Medicare Part B-premiene for pensjonister med høy inntekt, effektivt redusert verdien av Medicare-rettighetene.

SE: Medicare: Definere linjene

En ny form for effektiv inntektsskatt

Ved å skape dette konseptet var kongressen forsiktig med å skille den fra inntektsskattebetalingsstrukturen. Seniorer betaler ikke høyere Medicare premier til IRS. I de fleste tilfeller trekkes disse premiene fra Trygdeordninger. Imidlertid er inntektsrelatert en devilishly kompleks ny type inntektsskatt i forkledning av tre grunner:

1. Det er rettet mot ett segment av befolkningen bare - Medicare mottakere - som generelt er 65 år eller eldre.
2. Innenfor fire smale nye skattepliktige inntektsnivåer har det innvirkning på å konfiskere 100% av rapporterte inntekter i tillegg til virkningen av vanlig inntektsskatt. Det skaper kanskje de høyest effektive skattekonsollene som en hvilken som helst skatteborger i USA noen gang har møtt.
3. Det har en forsinket effekt. For eksempel vil inntektene som høyinntekts seniorer rapporterer om IRS Form 1040 for år 2013, bestemme sine Medicare Part B premiekostnader for året 2015.

Eksempel - Å velge ut av Medicare del B For å forstå kinks alt dette kan kaste inn i en skatteplanleggingsprosess, forestill deg dette eksempelet: John og Jane Doe, et høyinntekts seniorpar, møter med CPA for en årsskifteplanlegging. Rådgiveren sier: "Jeg har nettopp gjort en foreløpig vurdering av din endrede justerte bruttoinntekt (MAGI) for året, og det er $ 204 000. Men jeg må advare deg om at for eventuelle inntekter du rapporterer over dette beløpet, vil du betale din vanlige føderale og statlige inntektsskatt. I tillegg vil din Medicare-premie øke to år fra nå dollar til dollar for omtrent den neste $ 1 000 av inntekten. Så vil eventuelle inntekter i den tier faktisk koste deg mer enn det er verdi." John og Jane må da avgjøre om det gir bedre økonomisk fornuft å velge bort fra Medicare Part B.

Tax Tiers

For tiden er det fem slike nivåer, og de er oppsummert for 2015-premien i Figur 1, nedenfor.

Tier begynner på MAGI * av …	Månedlig Premium / Person
For enkle filer	For fellesfiler
≤ $ 85 000	≤ $ 170 000 > $ 0. 00 >> $ 85 000 til $ 107 000 >> $ 170 000 til $ 214 000	$ 42. 00 >> $ 107 000 til $ 160 000 >> $ 214 000 til $ 320 000
$ 104. 90 >> $ 160 000 til $ 214 000 >> $ 320 000 til $ 428 000	$ 167. 80 >> $ 214, 000 >> $ 428, 000	$ 230. 80
Figur 1	* MAGI-terskelene vil bli inflasjonsindeksert i de kommende årene.	- 9 ->
Kilde: Medicare Premium Rules for høyere inntektsberettigede	Slik unngår du skatteparametre	Velstående seniorer som ønsker å unnslippe denne innvirkningen ved å velge ut del B står overfor en helsevesenet fangst-22. Del B dekker et smorgasbord av mye brukt tjenester, inkludert leger, polikliniske tjenester, fysisk og ergoterapi, røntgenstråler, laboratorietester og noen helsetjenester på hjemmemarkedet. Den "medigap" -politikken som de eldste kjøper for å supplere Medicare, er designet for å svale med del B og kan normalt ikke nås uten del B på plass. Derfor velger du sjelden verk.
	I tillegg, selv om det finnes måter å unngå skatteproblemer på kommunale obligasjoner, kan eldre ikke bruke kommunale obligasjonsinntekter for å unngå en av de straffede nivåene. Selv om denne inntekten er skattefri på 1040, er den spesifikt inkludert i MAGI-testen for del B-inntekt.	Et annet stykke dårlige nyheter for eldre: Lovgivningen bak del B inntektsrelatert gir mulighet for en datadeling mellom IRS og Social Security Administration som bidrar til beregning av premier på sosial sikkerhet hvert år og trekker dem fra ytelser. Dette samme koselige arrangementet kunne gjøre det lettere for kongressen å knytte folketrygdpensjonspenger til rapporterte inntekter også, på en senere dato.
SE: Veier skattefordelene ved kommunale verdipapirer

Finnes det noen gode nyheter?

Finnes det gode nyheter på dette bildet for seniorinnkomne? Helt sikkert. Årsskatt planlegging vil bli viktigere enn noensinne. Det vil bare ikke betale for å motta inntekt i en av de forferdelige tierene, hvis det kan unngås. Skattefordelte teknikker som Roth IRA-konverteringer kan gjøre mer fornuftig for seniorinntekter. Praktisk var disse omregningene blitt tilgjengelige for velstanden for første gang i 2010.

Det er verdt å merke seg at den skattepliktige delen av trygdeordninger har vært "inntektsrelatert" for en stund, og flere ledende stemmer i kongressen krever høyinntekts seniorer å ofre noen av deres fremtidige fordeler for å sikre systemets langsiktige solvens.

Bunnlinjen

Den nederste inntektsrammen kan være at du aldri kan pensjonere fra inntektsskatt planlegging. Tidligere har det betydd å forsøke å holde skattemyndighetene ut av lommen. Nå kan det også bety Medicare og Social Security. For mer om hvordan Medicare påvirker høyere inntekts pensjonister, se Medicare Changes for 2016.