President Obama forklarte i sine EU-adresser to forslag - en minimumslønnsøkning og en utvidet lønnsomhetsskatt (EITC) - som kunne øke lønnene til arbeidstakere og stimulere økonomien. Samtidig kommer de med potensielle skatteimplikasjoner, som varierer sterkt avhengig av inntekt og husholdningsstørrelse. Her er hva skattebetalere bør vurdere som Washington debatterer disse forslagene.

En økning i minimumslønnen

President Obama har lenge oppfordret Kongressen til å sende en regning for å øke minimumslønnen, som for tiden er $ 7. 25 en time. For et segment av arbeidere har han allerede tatt saken i egne hender. Dagen etter hans stat for Unionens adresse, utstedte han en utøvende bekreftelse som krever at føderale entreprenører betaler sine federalt finansierte medarbeidere minst $ 10. 10 en time. To kongresmedlemmer, senator Tom Harkin i Iowa og representant George Miller i California har sponset en regning som gradvis vil øke minimumslønnen til samme rate innen 2016. Regningen inneholder også en bestemmelse om å øke minimumslønnen årlig for å korrespondere med stigende kostnader av å leve.

Skatteimplikasjonene av denne økningen vil variere sterkt avhengig av ens husstandsinntekt. Uten tilpasning av kvalifikasjonskriteriene for skattekreditter og bistandsprogrammer kan minimumslønnsarbeidere se at deres effektive marginalskattesatser øker. Arbeidstakere med inntekt på mellom 100% og 150% av føderale retningslinjer for fattigdom - eller omtrent mellom $ 15 000 og $ 23 000 i året - står overfor effektive marginalskatter på mer enn 60%, ifølge kongressens budsjettkontor. (En heltidsansatt arbeidstaker som gjør den foreslåtte minimumslønnen, vil tjene litt over 21 000 dollar i året.) Utenfor dette spekteret er marginalskattesatsen imidlertid ikke så tøff. Den gjennomsnittlige effektive marginalskattesatsen for lavt til moderat inntektsarbeidere, ifølge CBO, er 32%. (CBO definerer lav- og moderatinntektsarbeidere som de som har en husstandsinntekt som faller under 450% av føderale retningslinjer for fattigdom.)

Arbeidstakere som tjener over minimumslønnen, kan imidlertid se tilleggsfordeler. Ifølge Economic Policy Institute, en ultimate lønnsøkning til $ 10. 10 en time innen 2016 vil indirekte øke inntektene på 11. 1 million arbeidere, i tillegg til de 16,7 millioner arbeidstakere som ville få en obligatorisk lønnsøkning. For de som er over terskelen for føderale hjelpeprogrammer som Medicaid, vil de økte lønnene også ha mindre effekt på deres skattesatser.

Kans for passering: Oddsen er lang, da økonomene er skarpt fordelt på om en minimumslønnsøkning vil true bedrifter og hindre jobbsetting.

EITC-verdien av inntektsskatt (EITC)

I tillegg til å forplikte seg til et mandat for å øke lønnene, godkjente president Obama en utvidelse av inntektsskatteskatten under sin adresse. I øyeblikket sa han at EITC gir skattelettelser for nesten halvparten av alle foreldrene i USA. Men svært få enkelt skattebetalere uten barn er kvalifisert for kreditt. Slike arbeidstakere må ha justert bruttoinntekt på ikke mer enn $ 14, 340 per år for å motta kreditten. Nåværende terskel eliminerer en stor del av enkeltarbeidere: Selv en person som jobber heltid med minimumslønn, vil ikke kvalifisere. Obama ba om tilpasninger som ville tillate flere enkle, barnløse filers å kreve kreditten.

Så langt er det uklart nøyaktig hvordan en slik utvidelse, hvis bestått, ville ta form. Senator Marco Rubio i Florida, som president Obama nevnte i sine kommentarer til EITC, har støttet en alternativ plan som ville erstatte EITC med lønnsubsidier for en bred gruppe lavinntektsarbeidere. Brookings Institution, en Washington tenktank, har foreslått en plan som vil utvide berettigelsen til kreditt til barnløse arbeidstakere over 21 år, redusere straffer for giftige skattebetalere og øke fordelene for familier med barn under 6 år. Men det ville også slå på Terskel for berettigelse til husholdninger under 200% av føderale retningslinjer for fattigdom.

Begge planene vil potensielt redusere - eller til og med eliminere - fordeler for middelklassfamilier, hvorav mange er for tiden kvalifisert for EITC. I tillegg vil ingen av dem være til fordel for de som også har inntekter fra investeringer. Under EITCs nåværende retningslinjer kan skattebetalere som tjener mer enn $ 3, 300 i årlig investeringsinntekt, ikke kreve kreditten.

Kans for passering: EITC har bred tosidig støtte, men utvide den (i motsetning til økt minimumslønn) vil kreve ytterligere føderal finansiering, noe som gir en betydelig hindring.

Bottom Line

Hvis det går, kan en økning i minimumslønnen være til nytte for både lav- og mellominntektsarbeidere. De nåværende ideene som blir fremmet for å reformere EITC, ville imidlertid få liten fordel for mellominntektsarbeidere.