Å skape tillit er en felles planleggingstaktikk. Det er mange typer trusts, med en rekke formål. En av de største grunnene til å skape tillit er å beskytte eiendeler fra probate, som kan koste fra 5% til 7% av eiendommen din. Andre grunner til å skape tillit: å redusere eiendoms- og gaveskatt, fordele eiendeler til arvinger mer økonomisk og effektivt og bedre beskytte eiendeler fra kreditorer og rettssaker.

AD:

Oppgi en mottaker til en IRA til en tillit kan ha utilsiktede konsekvenser. Generelt er penger i en IRA, 401 (k) plan, 403 (b) eller annen pensjonskonto vanligvis ikke dekket av en vilje. IRA-er overføres til mottakerne, slik det fremgår av mottakerens betegningsskjema utført av kontoinnehaveren.

For å kunne overføre en IRA til en tillit må kontohaveren kjenne tilliten som mottaker. (For relatert lesing, se: 5 Vanlige feil når du oppretter et tillitsfond for barnet ditt. )

AD:

Baseline Issues

Det er både positive og negative konsekvenser av å overføre en IRA til en tillit. Å oppgi en tillit som en IRA-mottaker kan kontrollere hvordan rikdom fordeles, og det kan beskytte mottakerne. Årsakene til å nevne en tillit som mottaker:

1. Du er i et annet ekteskap, med barn fra et tidligere ekteskap.

2. Du vil beskytte mindre barn.

3. Du ønsker å opprette tilbaketrekningskontroller for å beskytte bruken av støttemodtagerne fra hensynsløst å tømme eiendelene.

AD:

4. For å beskytte kontoen mot potensielle kreditorer.

5. Å ta vare på en spesiell behovsmottaker.

6. For fremtiden, for å beskytte kontoen dersom en mottaker er involvert i en fremtidig skilsmisse. ) Kjenn negativene for overføring

Selv om det er fordeler med å navngi en tillit som en IRA-mottaker, kan det hende at Vær negativ skatt og andre konsekvenser av denne beslutningen. Tillit er dyrt å sette opp. Hvis klienten vil tillate arvinger å strekke IRA-fordelingene over lengre tid for å utsette skatt, må tilliten struktureres med den enden i tankene. Rådgiveren må forstå at hvis tilliten er feil administrert, kan det være utilsiktede skatteimplikasjoner.

Rådgiveren bør studere spørsmålet og konsultere en advokat for sakkyndig eiendom når det er nødvendig. Det er to typer trusts å forstå når du navngir en IRA-mottaker; en ledertoleranse eller en akkumulert tillit. Rørforvaltningen har en enkelt individuell primær mottaker og er pålagt å trekke den nødvendige minimumsfordelingen (RMD) årlig. Deretter sendes distribusjonen til mottaker av tilliten.Fordelingsbeløpet beregnes ut fra mottakerens forventede levealder.

Akkumulertillatelsen omfatter alle andre tillit, bortsett fra ledertoleransen. Forvalteren til en akkumulertillatelse har lov til å holde uttak i tilliten og er ikke tvunget til umiddelbart å distribuere uttak fra IRA. Å holde eiendelene i akkumulertilliten har fordeler og ulemper. Det som er bra er at tilliten fortsetter å beskytte eiendelene og muligens kunne minimere skatt. På den annen side kan eiendelene også skattlegges til høyere skattesats enn individets lavere skattesats. Denne potensielle komplikasjonen understreker viktigheten av å anbefale at klienten konsulterer en eiendomsplaneringsadvokat.

Bunnlinjen

Den tradisjonelle IRA ble opprinnelig opprettet for at en person skulle kunne spare for pensjonering på en skattefordelte konto og deretter tilbringe i egen pensjon - det var bestemmelser for å unngå å fortsette skattefordelte fordelene fra varig på ubestemt tid. Derfor er det nødvendig med minimumsfordeling. Heldigvis, for eiendom planlegging, en arvet IRA fordeler ved å tegne ut basert på arvingens forventede levealder. Siden en tillit ikke er et individ, men en juridisk enhet, er en ukorrekt strukturert tillit som er oppkalt som en IRA-mottaker, potensialet til å miste fordelen ved å strekke ut fordeler forbi dødsfallet til den opprinnelige eieren. Den kompliserte eiendomsplanleggingsbeslutningen om å oppgi en tillit som mottaker av en IRA eller ikke, bør vurderes nøye og diskuteres med en erfaren eiendomsplaneringsadvokat. (For relatert lesing, se:

Slik forteller du om du trenger en advokat for eiendomsplanlegging. )