Småbedriftseiere har en tendens til å være ultrafokusert på den daglige driften. De forbrukes ved å sikre at produkter og / eller tjenester leveres til kunder og ved å identifisere måter å vokse på. Disse bedriftseiere er vanligvis svært drevne individer, men mange unnlater å fokusere på seg selv og sin egen økonomiske fremtid - spesielt pensjonsplanlegging. Dette er hvor kunnskap og ferdigheter i en finansiell rådgiver kan være uvurderlig. (For mer, se: Har småbedriftseiere behov for finansielle rådgivere? )

I din rolle som rådgiver kan du hjelpe bedriftseiere ta et skritt tilbake og se på det store bildet. Og du kan hjelpe dem med å innse at de trenger å planlegge, slik at alt sitt harde arbeid lønner seg for seg selv og deres familiemedlemmer. Den gode nyheten er at det er mange pensjonsplan alternativer du kan tilby småbedrifter eier-klienter. (For mer, se: Planer Small Business Eier kan etablere .)

SEP-IRA

Den forenklede arbeidspensjonen er for småbedriftseiere og selvstendig næringsdrivende (selv de som ansetter andre). Det kan brukes av eneeiere, partnerskap og selskaper, og det er enkelt å etablere og vedlikeholde. Denne planen gir også en god fleksibilitet fordi den kan etableres og finansieres for det foregående skatteåret frem til datoen for virksomhetenes selvangivelse er innlevert (inkludert arkivutvidelser). (For relatert lesing, se: Fordeler med en enkel IRA .)

Alle bidrag til en SEP-IRA er laget av arbeidsgiver og er fradragsberettiget som en forretningsomkostning. Arbeidsgivere kan bidra med inntil 25% av en ansattes kompensasjon, opp til maksimalt $ 53 000 for 2015. Utbetalinger fra planen er til enhver tid tilgjengelig og er generelt gjenstand for inntektsskatt; En 10% tidlig tilbaketrekningsavgift kan pålegges dersom plandeltakeren er yngre enn 59½. SEP-IRA kan rulles over til en tradisjonell individuell pensjonskonto. (For mer, se: Tradisjonelle IRAer: Innledning .)

En uklar nedside til SEP-IRA for bedriftseiere med ansatte er at virksomheten må bidra med samme prosentandel av kompensasjonen for alle ansatte, og Dette kan bli ganske dyrt. (For mer se: SEP-IRA: Bidrag .)

Solo 401 (k)

En solo 401 (k) plan, også kjent som en uavhengig 401 (k) plan, er ment for selvstendig næringsdrivende og bedriftseiere uten andre ansatte enn en forretningspartner eller ektefelle. Den kan brukes av eneeiere, partnerskap og selskaper. Det er liten eller ingen administrasjon nødvendig, men en gang planlegger eiendeler på $ 250 000, må bedriftseieren sende formular 5500 til Internal Revenue Service (dette er ikke vanskelig).(For mer, se: Uavhengig 401 (k) s: Er de kvalifiserte planer? )

Både ansatte og arbeidsgiverbidrag kan gjøres. Ansatte kan utsette $ 18 000 i lønn for 2015 ($ 24 000 hvis 50 eller eldre på noe tidspunkt i løpet av året), og maksimumsbeløpet per ansatt er $ 53 000 ($ 59 000 for 50 og eldre). I tillegg kan arbeidsgiveren gjøre profittdelingsbidrag, som er en fradragsberettiget forretningsomkostning; ansatteutsettelser flyter gjennom individets selvangivelse. Hvis plandokumentet tillater det, kan lån tas fra en solo 401 (k). (For mer, se: Fordeler med uavhengig 401 (k) s .)

Solo 401 (k) må være på plass innen slutten av kalenderåret for å kunne benyttes i dagens år, noe som betyr at planen må være etablert innen 31. desember 2015 for å være berettiget til fradragsberettigede bidrag for 2015. Ansattebidrag skal skje innen utgangen av kalenderåret, men arbeidsgiverbidrag kan utsettes til datoen året før selvangivelse er arkivert (inkludert utvidelser). (For mer, se: Uavhengig 401 (k): En topp pensjonsordning for alleeiere .)

Likheter

Både SEP-IRA og solo 401 (k) planen er enkle å åpen og tilgjengelig fra de fleste store firmaer, inkludert Vanguard Group, Fidelity Investments, Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44. 69-0. 29% Laget med Highstock 4. 2. 6 ), T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc95. 03 + 0. 49% Laget med Highstock 4. 2. 6 ) og andre.

Begge planene gir stor fleksibilitet når det gjelder hvilke typer kjøretøy som kan brukes, herunder fond, børsnoterte fond, lukket fond, individuelle aksjer og obligasjoner. Hver vil også ha noen forbudte investeringer og transaksjoner, og du bør snakke med administratoren for å sikre at du forstår reglene. (For mer, se: 3 Regnskapsregler for pensjonskonto .)

Forskjeller

Finansieringsformelen er den største forskjellen i de to planene.

Bidragsnivåene for SEP-IRA er basert på en prosentandel av arbeidstakers inntekt på maksimalt 25% (funksjonelt 20% for eneeier som legger inn en liste C). Dette betyr at en ansatt som tjener $ 100 000, kan bidra med $ 25 000 til SEP-IRA for året; hvis den ansattes inntekt falt til $ 30 000 det følgende året, vil det tillatte bidraget også falle - til maksimalt $ 7 500 for året.

Solo 401 (k) bidragsnivåer, derimot, er ikke knyttet til inntekt. En ansatt kan bidra med opptil $ 18 000 (eller $ 24 000, hvis 50 eller eldre), uavhengig av hvor mye han gjør. Dette betyr at arbeidstakeren hvis inntekt falt til $ 30 000 kunne utsette mer enn dobbelt så mye til en solo 401 (k) som han kunne til en SEP-IRA.

I de fleste situasjoner vil solo 401 (k) tillate høyere medarbeiderbidrag - selv uten overskuddsdelingen. (For mer, se: Bedriftseiere: Regler for kvalifiserte pensjonsplaner .)

To flotte alternativer

Enten plan kan være et godt verktøy for selvstendig næringsdrivende kunder av finansielle rådgivere.(For mer, se: Er du ansett som en liten bedrift? )

La oss for eksempel si at du har en klient som ikke har startet noen form for pensjonsplan for seg selv og innser at han skylder mer i skatt for året før enn han forventet. Selv om kalenderåret er over, kan klienten fremdeles etablere og finansiere en SEP-IRA til den dato selvangivelsen er innlevert. Opprettelsen av planen gir et ekstra skattefradrag og tvinger kunden til å ta det første skrittet mot å finansiere en pensjonsplan for næringslivet.

Hvis du har klienter som er selvstendig næringsdrivende i tillegg til å ha en vanlig jobb, kan det enten være plan for å få dem til å legge seg bort litt mer for pensjon og gi skattefradrag mot denne inntektene for selvstendig næringsdrivende. Hvilken plan gir mest mening, vil variere etter klient og vil avhenge av faktorer som hvor mye de sparer i arbeidsgiverpensjonert pensjonsplan.

For høytstående selvstendig næringsdrivende fagfolk som leger og advokater, kan solo 401 (k) kombineres med en pensjonsordning som gjør at klienten kan sosere mye penger for pensjonering og realisere betydelige skattebesparelser. (For mer, se: Hvordan rådgivere kan trykke på Doctor Niche .)

The Bottom Line

Små bedrifter og selvstendig næringsdrivende er ansvarlige for å finansiere egen pensjon. SEP-IRA og solo 401 (k) er to gode verktøy for å hjelpe disse personene til å nå dette målet. Som finansiell rådgiver kan du legge til verdi ved å hjelpe disse klientene til å gjennomføre den riktige planen for deres situasjon. (For mer, se: 10 Skattefordeler for selvstendig næringsdrivende .)