Skatteplanlegging er en viktig del av enhver beslutning om personlig budsjettering eller investeringsstyring. Når du tenker fram til pensjon, bør skatteplanlegging være en del av beslutningsprosessen fra begynnelsen. Begynn med å se gjennom de to grunnleggende typene pensjonskonto som gjør at folk kan minimere sine skatteregninger: skattefordelte kontoer (TDA) og skattefrie kontoer (TEA). Begge kontoene minimerer mengden levetidskostnader en vil pådra seg, noe som gir incentiver til å begynne å spare for pensjonering i en tidlig alder. (Se vår veiledning om registrerte pensjonsplaner: RRSPs: Innledning .)

Fordeling mellom kontoene

Med skattefordelte kontoer kan du realisere umiddelbare skattefradrag på hele beløpet av ditt bidrag. Imidlertid vil fremtidige uttak fra kontoen bli beskattet. For eksempel, hvis din skattepliktig inntekt i år er $ 50 000 og du bidro med $ 3 000 til en TDA, ville du betale skatt på bare $ 47 000. I 30 år, når du går på pensjon, hvis din skattepliktige inntekt er i utgangspunktet $ 40 000 , men du bestemmer deg for å trekke tilbake $ 4 000 fra en TDA-konto, vil skattepliktig inntekt bli rammet opp til $ 44 000. I hovedsak, som navnet på kontoen antyder, blir inntektsskatt "utsatt" til en senere dato. I Canada er den vanligste typen TDA en RRSP, og i USA er det den tradisjonelle IRA. (Det kan være bedre å la dine eiendeler bli utsatt for skattemannen når du sparer for å gå på pensjon. Sjekk ut Ikke alle pensjonskontoer bør skattes utsatt .)

Skattefrie kontoer gir derimot fremtidige skattefordeler fordi uttak ved pensjonering ikke er gjenstand for skatt. Siden bidrag til kontoen er gjort med etter skatt, er det ingen umiddelbar skattefordel. Den primære fordelen med denne typen struktur er at investeringsavkastningen realisert innen TEA blir skattefri. Hvis du bidro med $ 1 000 til en TEA i dag, og midlene ble investert i et fond som ga en årlig 3% avkastning, i 30 år ville kontoen bli verdsatt til $ 2, 427. I kontrast i en vanlig skattepliktig investeringsportefølje hvor man ville betale kapitalgevinst skatt på $ 1, 427, hvis denne investeringen ble gjort gjennom en TEA, ville veksten ikke bli skattlagt. I Canada er den vanligste typen TEA en skattefri sparekonto (TFSA), og i USA er Roth IRA et populært TEA.

Med en TDA, betales skatt i fremtiden. Med en TEA, er skatt betalt akkurat nå. Men ved å skifte perioden når du betaler skatt og realiserer skattefri investeringsvekst, kan store fordeler realiseres.

"Jeg liker å beskrive en skattefordelte konto som virkelig er skatteforsinket. Skatt vil bli betalt en dag nedover veien. En skattefri konto er imidlertid skattefri etter at pengene er deponert i kontoen, sier Mack Courter, CFP®, grunnlegger av Courter Financial, LLC, i Bellefonte, Pa.

Kontofordeler - Skatt-Utsatt

Den umiddelbare fordelen ved å betale mindre skatt i inneværende år gir et sterkt incitament for mange enkeltpersoner til å finansiere sine utsatt skatt. Den generelle tenkningen er at dagens skattefordel av nåværende bidrag oppveier de negative skattemessige konsekvensene av fremtidige uttak. Når individer går på pensjon, vil de sannsynligvis generere mindre skattepliktig inntekt og derfor finne seg i en lavere skattekonsoll. Høyinntjenere oppfordres sterkt til å maksimere sine TDA-kontoer for å minimere deres nåværende skattebyrde.

Ved å motta en umiddelbar skattefordel, kan en investor faktisk legge til mer penger på sin konto. La oss for eksempel anta at du betaler en 33% skattesats på inntektene dine. Hvis du bidrar med $ 2 000 til en skattefordelte konto, vil du motta en skattemessig tilbakebetaling på $ 660 (0,33 x $ 2 000) og dermed kunne investere mer enn den opprinnelige $ 2 000 og ha den sammensatt til en raskere sats. Dette forutsetter at du ikke skylder noen skatt på slutten av året, i så fall vil skattebesparelsene ganske enkelt redusere dine skatt. (Økende besparelser vil gi skattefordeler - og ro i sinnet. Se Maksimere din RRSP (kanadiske) .)

Kontofordeler - skattefri

Fordi fordelene ved TEA blir realisert som langt som 40 år i fremtiden, ignorerer noen mennesker disse kontoene. Imidlertid er unge voksne som enten er i skole eller som nettopp har startet arbeid ideelle kandidater for skattefrie kontoer. På disse tidlige stadiene i livet er en skattepliktig inntekt og den tilsvarende skattekonsollen vanligvis minimal, men vil trolig øke i fremtiden. Selv om TFSA tillater ubesvarte bidrag å rulle over, noe som betyr at hvis du ikke bidro med maksimumsbeløpet i år, vil du kunne legge til dette beløpet til neste års lovlige bidrag. I de kommende årene vil du sannsynligvis generere mer inntekt og finne deg selv i en høyere skattekonsoll.

Ved å åpne en TEA i dag og investere disse pengene inn i markedet, vil en person kunne få tilgang til disse midlene sammen med den ekstra kapitalveksten uten noen skattemessige bekymringer. Siden uttak fra denne typen konto er skattefrie, tar det ikke penger i pensjonisttilværelse, noe som ikke gir deg en høyere skattekonsentral.

"Den konvensjonelle troen på at skatter vil bli lavere i pensjon er utdatert," sier Ali Hashemian, MBA, CFP®, president for Kinetic Financial i Los Angeles, California. "Den moderne pensjonisten bruker mer penger og genererer mer inntekt enn tidligere generasjoner gjorde. Også skattemiljøet kan bli verre for pensjonister i fremtiden enn det er i dag. Dette er bare noen grunner til at skattefritakede strategier kan være fordelaktige. "

" Jeg kan ikke tenke på noen som ikke drar nytte av skattefritak, "sier Wes Shannon, CFP®, grunnlegger av SJK Financial Planning, LLC, i Hurst, Texas. "Ofte vil en kunde som er i en høy skattekonsoll og har en langsiktig vekstorientert investeringsstrategi, kunne dra nytte av kapitalgevinster og kvalifisert utbyttebeskatning (for tiden til lavere priser), mens skattefordelte konverterer alle gevinster i ordinær inntekt, som er beskattet til høyere rente."

Hvilken konto er riktig for deg?

Selv om den ideelle skatteoptimaliseringsstrategien innebærer å maksimere bidrag til både skattefordelte og skattefrie kontoer, er det visse variabler å vurdere om slik tildeling ikke er mulig.

Lavinntektsinntektene oppfordres til å fokusere på å finansiere et TEA. For det første vil bidrag til en TDA ikke gi stor mening å se som hvordan gjeldende skattefordel vil være minimal, men fremtidig forpliktelse vil være stor. Noen som bidrar $ 1 000 til en skattefordelte konto når de pådra seg en 15% inntektsskatt, vil bare spare 150 dollar i dag. Hvis disse midlene trekkes tilbake på fem år når personen er i en høyere skattekonsoll og betaler en 30% inntektsskatt, vil $ 300 bli utbetalt. På den annen side beskattes bidrag til en TEA i dag, men antas at du vil bli utsatt for en høyere skattekonsoll i løpet av årene, vil din fremtidige skatteregning bli minimert.

Høyere lønnstakere bør fokusere på bidrag til en skattefordelte konto som en RRSP eller tradisjonell IRA. Den umiddelbare fordelen kan senke marginalskattkonsollen, noe som resulterer i betydelig verdi. Dine nåværende og forventede fremtidige skattefester er de primære drivfaktorene for å bestemme hvilken konto som passer best for dine skatteplaneringsbehov.

En annen viktig variabel å vurdere er formålet og tidsrammen for besparelsene dine. TDA er vanligvis, men ikke alltid, foretrukket som pensjonister, siden de fleste vil ha minimal inntjening og kan ha en lavere skattesats på dette livsstedet. TEA er ofte foretrukket til investeringsformål, siden en investor kan realisere betydelige skattefrie kapitalgevinster.

"Jeg tror faktisk at klienter ofte legger for mye på skattefordelte kontoer," sier Marguerita Cheng, CFP®, administrerende direktør for Blue Ocean Global Wealth i Gaithersburg, Md. "Som vi forkynner investeringsdiversifisering, er skattefordeling bare like viktig. Det er viktig å realisere skattebesparelser i dag. Det er imidlertid noe å si om skattefri eller skattefri pensjonssparing. Kombinasjonen av dollarkostnadsverdi, tidverdien av penger og skattefri vekst er en kraftig trifekta. "

Uansett dine økonomiske behov, kunne en finansiell rådgiver foreslå hvilken type konto som passer best for deg. (Konsolidering av pensjonsmidler)? Sørg for at du regnskapsfører før skatt og etter skatt skattefordelene separat. Les Hvordan etterskatteavdrag påvirker din IRA .)

Bunnlinjen

Skatteavdrag og skattefrie kontoer er blant de vanligste tilgjengelige alternativene for å legge til rette for økonomisk frihet under pensjonering. Når du vurderer de to alternativene, husk bare at du alltid betaler skatt - avhengig av din type konto, er det bare et spørsmål om når.