En forenklet arbeidspensjon (SEP) er en kostnadseffektiv måte for en arbeidsgiver å gi en pensjonsordning for sine ansatte. Denne planen gir en arbeidsgiver mulighet til å gi fradragsberettigede bidrag til ansatte. Imidlertid må denne planen overholde bestemmelsene i et plandokument. En stor fordel ved å etablere en SEP IRA-plan er at den kan bli finansiert frem til forfallstidspunktet for arbeidsgiverens avkastning pluss utvidelser for foregående kalenderår.

Bidragsgrenser

Bidrag til en SEP IRA er fullt finansiert av arbeidsgiveren, i motsetning til de fleste IRAer eller pensjonsordninger. Imidlertid har arbeidsgivere fleksibilitet fra år til år om de ønsker å finansiere planen.

Fra 2016 er arbeidsgivere begrenset til å bidra med det minste av:

1) 25% av den kvalifiserte kompensasjonen per ansatt (inntil 265 000 dollar); eller

2) $ 53 000.

For eksempel, hvis en ansatt gjør $ 400 000, vil maksimalt bidrag være $ 53 000 (ikke $ 100 000). Det er viktig å vite at når et bidrag er foretatt til en ansattes konto, er det umiddelbart innvilget 100%.

Disse grensene gjelder også for alle bidrag til alle samlede innskuddsbaserte ordninger i løpet av året. Hvis en deltaker har bidratt til en annen plan i samme kalenderår, vil det maksimalt totale bidrag på $ 53 000 mellom begge planene gjelde.

Arbeidsgiveravgiftprosent skal være lik blant alle berettigede ansatte. SEP IRAer kan ikke diskriminere for å favorisere en arbeidsgiver eller offiseres spesielle konto. Så hvis arbeidsgiver ønsker å bidra med 10% til sin personlige konto, må han også bidra med 10% til alle kvalifiserte medarbeidere.

For selvstendige bedrifter er beregning av SEP IRA-bidrag mer komplisert. Kontoinnehaverens lønn beregnes ofte etter at bidraget er gjort. Ikke inkludert grenser, beregningen er 18. 587045% (ca. 18,6%) av netto overskudd. For å være sikker, ta kontakt med en skatteselskap for å hjelpe til med å beregne det eksakte tillatte beløpet basert på egenkapitalinntekt for året.

Fordeler

SEP IRA følger de samme fordelingsreglene som en tradisjonell individuell pensjonskonto (IRA). Inntektsavgiften på 10% Internal Revenue Service (IRS) vil gjelde for utbetalinger som er gjort før kontoinnehaveren når alder 59 1/2. Det finnes måter å kringgå de tidlige uttaksstraffene, som er oppført på IRS-nettstedet.

Eventuelle uttak fra en SEP IRA vil også være skattepliktig som ordinær inntekt i året når den trekkes tilbake. Som en tradisjonell IRA, når en kontoinnehaver blir 70 1/2, må han begynne å ta nødvendige minimumsfordeler. For å gjøre ting mer praktisk, er SEP IRAer kvalifisert til å rulle direkte inn i en tradisjonell IRA uten straff.

Ideelle selskaper for en SEP IRA

Bedrifter som består av en enkelt ansatt eller er tett holdt, er ideelle kandidater til SEP IRA. Disse planene er rimelige og enkle å betjene, noe som gjør dem praktiske for de fleste bedriftseiere. SEP IRA reduserer også arbeidsgiverrisikoen ved å skifte investeringsbeslutningen til de ansatte. Enhver forretningsenhet, som en eneboliger, et partnerskap, S-selskap, C-selskap, nonprofit, statlig enhet eller aksjeselskap, kan etablere en SEP IRA.

Ansattes kvalifikasjon

SEP IRA har strenge kvalifikasjonsregler for ansatte. Ansatte under 21 år er ikke dekket. De som ikke har jobbet eller utført noen tjeneste i løpet av noen av de tre foregående fem årene, kan også utelukkes. De ansatte som er utenlandske utenlandske utenlandske utenlandske inntektsberettigede kilder, er ikke omfattet, samt de som omfattes av en kollektiv avtale. Enhver ansatt som tjente mindre enn $ 600 i løpet av året, er heller ikke kvalifisert for SEP IRA.

Dokumenter som kreves for å etablere en SEP IRA

Opprettelse av en SEP-plan krever at arbeidsgiveren fullfører en SEP-vedtaksavtale, som skisserer bestemmelsene i planen. De fleste arbeidsgivere bruker IRS-skjemaet 5305-SEP; 5305-SEP har imidlertid følgende begrensninger: ingen integrasjon med trygdeordninger, ingen vedlikehold med annen kvalifisert plan og etablering må finne sted samme kalenderår.

Når SEP-planen er etablert, må arbeidsgiveren gi en kopi av SEP-godkjenningsavtalen til alle kvalifiserte medarbeidere. Fra en administrativ visning er det ingen årlig IRS rapportering. De eneste kravene er å fullføre IRS-skjema 5498, som vanligvis leveres av depotbanken til SEP IRA. Det andre kravet er å informere kvalifiserte medarbeidere om størrelsen på selskapets bidrag hvert år.