Kongressen passerte nylig en budsjettregning som inkluderte noen viktige endringer i en populær par sosial sikkerhet krav strategi. Denne strategien, filen og suspendert med en begrenset søknad om spousal fordeler, kan legge til $ 60 000 eller mer til generelle fordeler samlet inn av et par. Kongressen anså dette som et smutthull i reglene og en utilsiktet fallfall, og denne muligheten vil gå bort seks måneder etter at den topartige budsjettloven av 2015 blir lov, noe som skulle skje 30. april 2016.

Fil og oppsigelse: Gjør nå

Når du har oppnådd din full pensjonsalder (FRA), legger du til din fordel og suspenderer den, og forteller det til Social Security Administration å ikke betale deg. Årsaken til dette er å la inntektsinntektene dine fortsette å tilflyte til en senere dato, antagelig 70 år, samtidig som en ektefelle eller i noen tilfeller tillater andre familiemedlemmer å tegne en fordel basert på inntektsfortegnelsen.

Dette tillater deg å oppnå forsinkede kreditter, noe som betyr at din fordel vil vokse med 8% per år frem til 70 år. Fil-og-suspendere-strategien lar andre familiemedlemmer til å kreve en fordel basert på inntektsfortegnelsen din og gir din egen fordel fortsatt å bli sammensatt og vokse. (For mer, se: 10 Vanlige spørsmål om sosial sikkerhet .)

Den siste budsjettregningen endret dette for millioner av amerikanere.

Begrenset søknad

I henhold til gjeldende regler, når du når FRA, har du lov til å sende inn et begrenset program. Mange mennesker er kvalifisert til å motta ulike sosiale ytelser. Foruten sine egne kan de være kvalifisert til å motta en spousal-fordel hvis de er gift. Den begrensede søknaden tillater en ektefelle å kreve en spousal ytelse basert på deres ektefelle s fortjeneste rekord så lenge deres ektefelle har arkivert for fordeler. (For mer innsikt, se: Sikkerhetsavhengighet: Er frykten begrunnet? )

Fil og suspendering med begrenset søknad

Ved full pensjonsalder vil en ektefelle sende inn fordelene sine og deretter suspendere dem slik at deres fordel fortsetter å vokse til 70 år eller i det minste til et visst punkt i fremtiden når de vil fortsette å samle dem.

Den andre ektefellen når de kommer FRA, legger deretter en begrenset søknad til å motta en spousal-fordel basert på ektefellens fordel. De vil fortsette å samle spousalytelsen, halvparten av deres ektefelle, til 70 år når de vil konvertere til egen fordel dersom den er høyere enn spousalytelsen.

Ofte brukes dette når en ektefelles fordel er betydelig høyere enn den annenes. Det er også andre bruksområder. For eksempel jobber jeg med et klientpar hvor begge har nådd FRA og en planlegger å jobbe i flere år, slik at ektefellen vil legge inn og suspendere mens den andre ektefellen vil legge inn en begrenset søknad for å få sin spousal-fordel til 70 år når denne ektefellen vil samle egen fordel, noe som er omtrent det samme som ektefellen som vil fortsette å jobbe.(For mer, se: Hvorfor Boomer Retirements vil være stort annerledes enn hva de planla for .)

Hvem kan fortsatt dra nytte av?

De som allerede har utført denne taktikken og har en ektefelle som samler en spousal-fordel basert på deres ektefelles inntektsrekord, kan fortsette dette arrangementet uten endringer.

For par som vurderer denne strategien, kan det fortsatt implementeres innen seks måneder etter at regningen er undertegnet. Igjen de samme reglene gjelder, begge ektefeller bør være minst i FRA. (For relatert lesing, se: Fil og suspender: Fortsatt et alternativ, men handle raskt .)

Etter tidsfristen

Etter seks måneders fristen er grandfathering for de som ikke allerede har utført fil og suspendere med et begrenset program går bort og par vil ikke kunne implementere denne strategien nylig.

Eliminering av begrenset søknad

Den bipartisiske budsjettloven fra 2015 eliminerer effektivt den begrensede søknaden for de som vil slå 62 etter 1. januar 2016. De som blir 62 etter denne datoen anses å ha innlevert for både en spousal fordel og egen pensjonsytelse når de søker om en fordel. Slik fungerer det for tiden for de som ikke har nådd FRA.

Hva dette betyr er at hvis du arkiverer for bare en spousal fordel, vil Social Security også anse at du har arkivert til din fordel, og eliminere en viktig fordel ved filen og suspendere med en begrenset applikasjonsstrategi. Du vil ikke være i stand til å samle en spousal-fordel basert på din ektefelles inntektsrekord og tillate din egen fordel å tilføre forsinkede kreditter til 70 år. (For mer, se: De verste statene for skatter under pensjon. )

Hver situasjon er annerledes, og det kan likevel være fordelaktig for en ektefelle å sende inn sin spousalfordel, for eksempel hvis egen ytelse er ganske lav, eller hvis de ikke har kvalifisert seg for en pensjonsytelse alene . Men selv her jo lengre venter de jo større den fordelen vil være også.

Ny fil og suspenderingsregler

Effektiv seks måneder etter at topartsbudsjettforslaget er signert i lovfilen og suspendert er også sterkt endret. Etter det tidspunktet for at et familiemedlem skal motta en fordel basert på inntektsfortegnelsen, må du faktisk få en fordel. Dette ignorerer selvsagt fordelene med den nåværende filen og suspenderer taktikken og setter slutt på det som et levedyktig pars strategi.

I tillegg vil evnen til å motta tilbakebetaling for tidligere fordeler dersom de endret seg, være borte etter fristen.

Fil og suspendering er fortsatt tilgjengelig på grunn av at den var opprinnelig beregnet: Hvis du skulle sende inn en fordel og senere komme tilbake til arbeid, kan du likevel suspendere din fordel og la den tilføre til den tiden du fortsetter å ta den. (For mer, se: Topp tips for å redusere skatter på personvern. )

Finansrådgiveres rolle

Dette er en viktig utvikling i pensjonsplanleggingsplanen, og dette kom ganske plutselig .Finansielle rådgivere som arbeider med klienter som fortsatt kan utføre filen og suspendere / begrense applikasjonsstrategien i seks måneders vinduet, vil sikkert gjøre det i de fleste tilfeller.

Utover dette må finansrådgivere revurdere pensjonsplanleggingsstrategier for yngre kunder som ikke vil kunne utnytte denne strategien, og som planla å gjøre det. Hvordan skal de erstatte denne inntekten?

The Bottom Line

Kongressen, ved hjelp av den bipartisiske budsjettloven fra 2015, har eliminert en populær par Social Security filing strategi - fil og suspendere. Dette vil skade en rekke folk som vil nå sin full pensjonsalder etter at reglene endres, og de og deres finansielle rådgivere må se på alternativer til denne strategien. (For mer, se: Unngå disse pensjonsporteføljefeilene. )