Nødvendige minimumsfordeler (RMD) fra individuelle pensjonskonto (IRA), 401 (k) s og andre pensjonsplaner er et faktum for de 70 ½ og over. I tillegg kan mottakere av arvelige IRAer også ta dem. Mange pensjonister trenger ikke pengene de er pålagt å ta og hjelper dem med å finne måter å minimere deres RMD-er, er en god tjeneste som finansielle rådgivere kan tilby sine kunder. Rådgivere bør sørge for at kundene deres vet mengden av deres RMDs og at de blir tatt til rett tid.

AD:

Den første RMD

Den første RMD må tas innen 1. april i kalenderåret etter året der du ble 70½. For eksempel, hvis en klient ble 70½ den 3. januar 2014, ville de bli pålagt å ta sin første RMD 1. april 2015. I tillegg til den første RMD (basert på deres IRA eller pensjonskonto saldoen per 31. desember 2013 ) de ville være pålagt å ta sin normale 2015 RMD (basert på balansen deres 31. desember 2014) innen 31. desember 2015. (For mer, se: Slik beregner du nødvendige minimumsfordeler .) <

AD:

Venter til følgende 1 april kan føre til at klienten tar to nødvendige distribusjoner i samme kalenderår. Avhengig av deres situasjon kan det være tilrådelig å ta den første RMD innen utgangen av 2014 i dette tilfellet for å unngå å fordoble og pådra seg tilleggsskatt. Eller hvis kunden har mye skattepliktig inntekt for 2014, kan det hende at klienten kan utsette den opprinnelige RMD til neste april.

Når en yngre begunstigede arver en IRA fra en ikke-ektefelle, vil de bli pålagt å ta RMD hvis den avdøde kontoinnehaveren allerede tok sine RMD-er ved dødsfallet. Din RMD vil være basert på din forventede levetid, ikke decedents. Ikke alle vaktmestere vil informere deg om at du må ta RMD eller på mengden. Finansrådgivere bør sørge for at klientene i denne situasjonen tar riktig beløp hvert år.

. Roth-konverteringer

For kunder som ikke trenger eller vil ha penger fra RMD, kan de vurdere å konvertere noen eller alle deres tradisjonelle IRA-konto til en Roth IRA. Penger i en Roth er ikke underlagt RMD-krav og kan få lov til å vokse skattefri. Dette er en god strategi av flere grunner, hvorav en er et ønske om å legge penger til dine arvinger. Sikkert konvertert beløp vil bli gjenstand for inntektsskatt, men tenkelig kan hele eller deler av skatten betales fra mengden av eventuelle RMD hvis kunden allerede tar dem. Hvis dette ikke er tilfelle, som en Roth-konvertering i alle aldre, er det viktig å sørge for at de har midler utenfor deres IRA for å betale skatt.Ved din død og så lenge Roth ble åpnet minst fem år før, vil utdelingene fra dine arvinger være skattefrie. De vil bli bedt om å ta en minimumsfordeling, men resten kan være i kontoen som strekk Roth, akkurat som strategien bak ved å bruke en arvelig IRA som en strekningskonto. (For mer, se:

Hvorfor noen rådgivere er villige til å konvertere Roth IRAs .) Kvalifiserte veldedighetsfordeler

Kongressen har i de siste årene godkjent kvalifiserte veldedighetsfordeler (QCD) for de som er minst 70½ og tar RMDs. Etter denne skriftlige kongressen har ikke passert denne lovgivningen for 2015, selv om de fortsatt kan. For de som er veldedige tilbøyelig er dette en god taktikk. Du oppfyller ditt RMD-krav, bidrar til veldedighet og reduserer din justerte bruttoinntekter i et fall. I mange tilfeller reduserer AGI-en din bedre skatteplanlegging enn en under linjen veldedighetsfradrag.

Kongressen i fjor godkjente QCD i slutten av desember, så hvis dette er av interesse for deg så må du vente på å gjøre den delen av RMD du vil lede til veldedighet til den er forbedret. Verste tilfelle, selv om det ikke er godkjent QCD for dette året, kan du fortsatt bruke hele eller deler av RMD til å gjøre et veldedig bidrag og ta fradraget akkurat som eventuelle andre bidrag du måtte gjøre. (For mer, se: Topptips for å redusere nødvendige minimumsfordeler .)

Integrere RMDs med generell strategi

RMDs bør ikke gjøres i vakuum, spesielt hvis du har en betydelig portefølje og RMD er sizable. Integrer dem i rebalansen din. Hvis du trenger å samle inn penger i din IRA for å møte nivået på RMD, selg beholdninger som du kanskje selger uansett for å legge til rette for ombalansering av porteføljen din. Med inntektene fra distribusjonen, med en del av fordeling som du ikke trenger, investerer du dem på en skattepliktig konto med et øye for å bøte opp et område av aktivaallokeringen din som trenger ekstra midler. Hvis du har nok arbeidsinntekt, kan du også finansiere en Roth IRA-konto med noen av pengene også.

Vet straffen Straffen for ikke å ta en RMD i tide er stive. Det er en 50% straff på noe beløp som burde vært tatt, men ikke. I tillegg er skatt på det beløpet fremdeles forfalt. For eksempel hvis RMD er $ 30 000, og du bare tar $ 10 000 vil det bli en straff på $ 10 000 på $ 20 000, ikke tatt. IRA-varemerker er pålagt å varsle Internal Revenue Service (IRS) om mengden av RMD, og ​​du bør motta melding fra dem hvert år angående beløpet. Nettstedene til de fleste store vaktmestere som Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44. 65-0. 38%

Laget med Highstock 4. 2. 6

) og T. Rowe Price Group Inc. (TROW

TROWT Rowe Price Group Inc94. 98 + 0. 43%

Laget med Highstock 4. 2. 6 ) har RMD kalkulatorer for klientbruk. (For mer, se: Hvordan rådgivere kan beskytte arvelige IRAer .) Finansrådgiveres rolle Utover det grunnleggende om å informere kunder om deres RMDs og sikre at de blir tatt, bør finansielle rådgivere gi råd til klienter om å gjøre det beste ut av dette kravet og strategier for å redusere fremtidige RMDs. RMDs bør integreres i rebalansering og andre strategier ansatt i løpet av året. Rådgivere bør diskutere muligheten for å gjøre en Roth-konvertering for å redusere fremtidige RMD-er og hjelpe dem med å integrere veldedighetsgivende å gi hvis de er veldedige. Bunnlinjen Nødvendige minimumsfordeler er et faktum. For pensjonister som trenger kontantstrømmen for å støtte deres livsstil, er det ikke mye planer om å gjøre. For andre som ikke trenger pengene og foretrekker å redusere skattebiten så mye som mulig, er det strategier å vurdere og en kvalifisert finansiell rådgiver kan gi verdifull veiledning her. (For mer, se: En påkrevd Minimum Distribution Reminder

.)