Skattesesongen er påbegynt, og den 18 april-fristen for å returnere er topp for de fleste. Men for de som står overfor å ta sin første minimumsfordeling (RMD) fra en IRA eller annen pensjonskonto, er 1. april en nøkkelfrist som ikke må gå glipp av. Enhver RMD som ikke er tatt av den påkrevde dagen, er underlagt en 50% straff, pluss de skatter som ellers ville være på grunn av.

Dette problemet er spesielt relevant for Baby Boomers, da i år skal den eldste blant de generasjonens 75 millioner medlemmer begynne å ta sine RMD-er, enten de trenger inntekt eller ikke. Pensjonister med 401 (k) planer eller bestemte IRA-kontoer er pålagt å begynne å ta utdelinger når de når alder 70½, hvis de ikke allerede har begynt. Effekten av disse forestående uttakene fra Baby Boomer pensjonsregnskapet forventes å spredes over hele markedet, siden denne generasjonen har rundt $ 10 billioner avsatt i slike skattefordelte kontoer. Mens IRS kan være ivrige etter å endelig begynne å beskatte disse besparelsene, har pengeforvaltere av alle størrelser stått på disse eiendelene for minst en del av inntektene sine.

Mange finansrådgivere har kunder som enten tar RMD eller vil måtte gjøre det så snart, og det er mange måter de kan hjelpe på, for å sikre at kundene ikke går glipp av frister for å unngå dobbeltbeskatning. (For relatert lesing, se:

8 Retirement Income Strategies for Boomers i 2017 .) Boomers i den aldersgruppen som ikke har en finansiell rådgiver, kan vurdere å snakke med en. I det minste, les følgende for å unngå å bli fanget av straffen.

Hvordan RMDs arbeid

For de som er 70½ eller eldre, er det obligatorisk å ta en årlig RMD fra IRA og annen pensjonskonto. Distribusjonsbeløpet beregnes ut av kontobalansen (s) ved utgangen av det foregående år og er basert på en IRS-tabell. Fordelingen må normalt bli tatt innen utgangen av inneværende år og er underlagt føderale og statlige inntektsskatter. Forvaltere er forpliktet til å rapportere mengden av RMD til IRS og også beløpet som faktisk er tatt. Hvis det er mangel, vil dette utløse 50% straff. (For mer, se:

Slik beregner du nødvendige minimumsfordeler .)

Første år RMDs

Reglene er litt forskjellige for de som tar sin første RMD. Beregningen av det første året RMD er det samme - verdien av den / de aktuelle kontoene ved utgangen av det foregående år med gjeldende faktor fra IRS-tabellen. Forskjellen er at for det første årets RMD har du bare muligheten til å utsette denne fordelingen til 1. april i kalenderåret etter året du ble 70½. For eksempel, la oss si at klienten din ble 70½ den 2. januar 2015.I dette eksemplet beregner deres RMD for 2015 som $ 20 000 basert på deres alder og beløpet i deres IRA-konto per 31. desember 2014. De har muligheten til å utsette hele eller deler av denne innledende RMD kun til 1. april 2016.

En dobbelt skattemengde

Venter til 1. april det følgende året for å ta sin første RMD kan utgjøre problemet med en dobbelt skattemengde i det andre året. Venter til neste april undergår klienten å betale skatt på to fordelinger i det følgende året. I vårt eksempel ovenfor, la oss si at kundens $ 20 000-distribusjon for 2015 etterfølges av en distribusjon på $ 21 000 for 2016 basert på årsskiftet i 2015 kontosaldo og faktoren fra IRS-tabellen. Dette betyr at de må ta $ 41 000 i distribusjoner, hvis de forsinker det første året RMD, innen utgangen av 2016 og betaler gjeldende skatter. (For mer, se:

Unngå feil i obligatoriske minimumsfordeler .) Avhengig av kundens skattesituasjon kan denne ekstrainntekten presse dem inn i en høyere skattekonsoll for 2016. Det kan også påvirke mengden av skatt som kan skyldes på deres trygdeordninger og påvirke deres Medicare kostnader for neste år.

Pensjonsplanlegging Muligheter

Selv om det generelt er en god ide å ta det første årets RMD i året det gjelder for å unngå dobbelt treff i det neste året, kan dette ikke alltid være tilfelle. Som med alle ting i økonomisk planlegging, vil svaret avhenge av kundens unike situasjon.

For eksempel hvis kunden vil ha uvanlig høy inntekt i det år de blir 70½, kan det vise seg å være fordelaktig for dem å utsette distribusjonen til neste år, selv om de må ta to utdelinger det året. En annen mulighet for din klient er den kvalifiserte veldedighetsfordelingen eller QDC. Hvis de er tilstrekkelig tilbøyelige og ikke trenger noen eller alle pengene fra distribusjonen, så er dette en flott måte for dem å donere til en veldedighet og redusere skattemessige treff på RMD. QDC er et flott verktøy for ethvert år for klienter som tar deres RMD. Men hvis de uansett grunner har valgt å utsette sitt første år RMD til neste år, gir QDC en flott måte å redusere noen eller alle sine skatteforpliktelser i året de to distribusjonene kreves. (For mer, se:

Topptips for å redusere nødvendige minimumsfordeler .) For kunder som ønsker å redusere deres RMDs generelt, kan noen planlegging før de når alder 70½, redusere mengden av de første og påfølgende RMDs. Et spesielt verktøy er å konvertere tradisjonelle IRA-eiendeler til en Roth IRA. Dette reduserer mengden av RMDs og kan tjene som et utmerket IRA eiendom planlegging kjøretøy. Hvis det fungerer for kundens situasjon, kan dette være en god strategi.

Bunnlinjen

Klienter kan utsette å ta sin første RMD frem til 1. april i kalenderåret etter det året de blir 70½. Hvis kunden har gjort dette, er det avgjørende at du sikrer at distribusjonen blir tatt innen 1. april i det året for å tilfredsstille deres RMD-krav og unngå den store 50% straff som gjelder for hvilket beløp som ikke er tatt.Det er planlegge muligheter rundt tidspunktet for denne første RMD, men det viktigste er å møte denne fristen. (For mer, se:

Hvor mye bør pensjonister trekke fra kontoer? )