Mange investorer foretrekker å eie fysisk gull og sølv i stedet for børsnoterte fond (ETF) som investerer i disse edle metaller. Mens skattemessige konsekvenser av å eie og selge ETFer er veldig grei, forstår ikke mange mennesker skattemessige konsekvenser av å eie og selge fysisk bullion. Nedenfor er en beskrivelse av hvordan disse investeringene er beskattet, samt deres skatterapporteringskrav, kostnadsgrunnlagsberegninger, og måter å kompensere for eventuelle skatteforpliktelser ved salg av fysisk gull eller sølv.

Faktisk beholdning i edle metaller som gull, sølv, platina, palladium og titan vurderes av Internal Revenue Service (IRS) som kapital eiendeler spesifikt klassifisert som samleobjekter. Beholdninger i disse metaller, uavhengig av form, for eksempel bullionmynter, bullion barer, sjeldne mynter eller ingots, er gjenstand for kapitalgevinst skatt. Kapitalgevinstskatten er bare skyldig etter salg av slike beholdninger, og hvis beholdningen ble holdt i mer enn ett år. Mens mange omsettelige finansielle verdipapirer, som for eksempel aksjer, fond og ETF, er gjenstand for kortsiktige eller langsiktige kapitalgevinster, er salget av fysiske edle metaller beskattet litt annerledes. Fysisk beholdning i gull eller sølv er gjenstand for en kapitalgevinstskatt som er din marginalskattesats, opp til maksimalt 28%. Det betyr at enkeltpersoner i 33%, 35% og 39%. 6% skattesamlinger bare må betale 28% på deres salg av fysisk edelt metaller. Kortsiktige gevinster på edle metaller beskattes til ordinære inntektsrenter.

Rapporteringskrav

Skatteforpliktelser ved salg av edle metaller skyldes ikke øyeblikkelig at salget er gjort. I stedet må salg av fysisk gull eller sølv rapporteres på Schedule D i Form 1040 på selvangivelsen. Avhengig av hvilken type metall du selger, må Form 1099-B sendes til IRS på salgstidspunktet, da slik salg anses som inntekt. Elementer som krever slik arkivering inkluderer: $ 1 000 pålydende på US 90% sølvdimes, kvart eller halv dollar og 25 eller flere 1 ounce Gold Maple Leaf, Gold Krugerrand eller Gull Meksikanske Onza mynter. Gull og sølv barer som er 1 kilo eller 1 000 troy unser krever arkivering også. American Gold Eagle-myntsalg krever ikke en Form 1099-B arkivering. Skatteregningen for alle disse salgene skyldes samtidig at din ordinære inntektsskattregning skyldes.

Kostnadsgrunnlag for fysisk gull og sølv

Beløpet på skatt på salg av edle metaller avhenger av kostnadsgrunnlaget for metallene selv. Hvis du kjøper metallene selv, er kostnadsgrunnlaget lik det beløpet som er betalt for metallet.IRS gjør det mulig å legge til visse kostnader til grunn, noe som kan redusere skatteforpliktelsen i fremtiden. Enkelte elementer, som for eksempel kostnaden for vurdering, kan legges til.

Det er to spesielle scenarier for beregning av kostnadsgrunnlaget for fysisk gull eller sølv. Først, hvis du mottar metaller som gave, er kostnadsgrunnlaget lik markedsverdien av metaller på datoen da gifter kjøpte dem. Hvis det på tidspunktet for gaveingen er markedsverdien av metallene mindre enn hva personen gir dem til deg, så er kostnadsgrunnlaget lik markedsverdien på dagen du mottar gaven. Når det gjelder det andre spesielle scenariet, hvis du arver gull eller sølv, er kostnadsgrunnlaget lik markedsverdien på datoen for dødsfallet til personen du arvet metaller fra.

Skatteeksempel og offsetmuligheter

For eksempel, anta at du kjøper 100 gram fysisk gull i dag på $ 1, 330 per unse. To år senere selger du alle dine gullbeholdninger for $ 1, 500 per unse. Du er i skatteskatten på 39. ​​6%. Følgende scenario forekommer:

Kostnadsgrunnlag = (100 x $ 1, 330) = $ 133 000

Salg fortjener = (100 x $ 1, 550) = $ 150 000

Gevinst = $ 150 000 - $ 133 , 000 = $ 17 000

Skatt på grunn = 28% (maks. Prosent) x $ 17 000 = $ 4, 760

Kapital tap på andre samleobjekter kan brukes til å oppveie skatteforpliktelse. For eksempel, hvis du selger sølv på et tap på $ 500, kan du netto disse beløpene og bare skylde $ 4, 260. Eller du kan spare $ 500 som et tap som videreføres for fremtiden.