a:

En kvalifisert pensjonsordning er rett og slett en plan som oppfyller kravene i US-skattekodeksens § 401 (a). Dette betyr ikke at andre typer planer ikke er tilgjengelige, men de fleste pensjonsprogrammer som tilbys av arbeidsgivere er kvalifiserte planer, siden bidragene er fradragsberettigede. Det finnes flere typer kvalifiserte planer, men noen er mer vanlige enn andre.

Den vanligste typen er innskuddsplanen, som betyr at arbeidsgiver og / eller arbeidstaker bidrar med et fast beløp til ansattes individuelle konto og den totale kontosaldoen avhenger av mengden av disse bidragene og hvor mye kontoen tilfaller interesse. Avhengig av planen, kan arbeidsgiveren ikke være pålagt å bidra i det hele tatt, og opptjeningen av midler avhenger av hvor mye arbeidstakeren velger å bidra. For mange planer bidrar arbeidsgiveren imidlertid med et fast beløp eller samsvarer med arbeidstakers bidrag til en viss prosent av lønnen. For det meste er disse planene utsatt for skatt, noe som betyr at bidrag gjøres med dollar før skatt, og arbeidstakeren betaler inntektsskatt på midler i året de trekkes tilbake.

De fleste arbeidsgivere som tilbyr en innskuddsbasert plan, tilbyr 401 (k) eller 403 (b) hvis de er nonprofit, hvor en ansatt bidrar med en prosent av sin kompensasjon hvert år og arbeidsgivere ha fleksibilitet til å velge hva slags bidrag de skal gjøre. I motsetning til andre typer pensjonsplaner, gir en 401 (k) arbeidstaker muligheten til å trekke penger før pensjonering, selv om tidlig uttak er underlagt visse krav. I den andre enden av spekteret er fortjenesteplanene avhengige av bidrag fra arbeidsgiver, helt etter eget skjønn. Dette gjør det mulig for arbeidsgivere å bidra mer i løpet av årene når virksomheten går bra, men tillater at de kan bidra lite eller ingenting i år når det ikke er det. En delmengde av denne typen plan er en børsbonusplan hvor arbeidsgiverbidrag er utstedt i form av aksjefond. Igjen kan dette være bra hvis selskapet har det bra når du er klar til å gå på pensjon, men kan også bety at du må begynne å bidra til en individuell plan for å sørge for at du blir tatt vare på dersom virksomheten svikter.

Den andre typen kvalifisert plan kalles ytelsesbasert, og denne planen blir stadig mindre vanlig. Definert ytelse betyr at planen fastsetter et visst beløp på grunn av kontoinnehaveren på tidspunktet for pensjonering, uavhengig av arbeidsgiver- eller ansattes bidrag eller virksomhetens velferd. Disse planene er vanligvis enten pensjoner eller livrenter. I en pensjonsordning mottar arbeidstakeren et visst beløp per år etter pensjonering basert på lønn, tjenesteperiode og en forutbestemt prosentvis rente.Byrden er på arbeidsgiveren for å gjøre planbidrag beregnet til å tilføre det nødvendige beløpet ved arbeidstidspensjonen. Med en livrenteplan mottar kontoinnehaveren et fast beløp for hvert år etter pensjonering, vanligvis til døden. Noen planer har en kortere ytelsesperiode, og noen inkluderer fordeler for den etterlevende ektefellen etter kontoinnehaverens død. Igjen er det arbeidsgiverens ansvar å legge til innskudd som gir betaling av disse fordelene nedover veien.