Skattebehandling av en Roth IRA-distribusjon avhenger av om distribusjonen er kvalifisert. Kvalifiserte distribusjoner fra Roth IRA er skatte- og strafffrie, men ikke-kvalifiserte distribusjoner kan være gjenstand for skatt og straffe for tidlig distribusjon (kjent som en avgiftskvote). Vanligvis må Roth IRA-holderen være minst 59 år. 5 når distribusjonen skjer for at den skal være en kvalifisert distribusjon. Men det er unntak.
Svaret på spørsmålet ditt avhenger av kilden til at eiendelene blir trukket tilbake. Hvis kilden kun er konvertert eiendeler, og det har vært minst fem år siden eiendelene ble konvertert, eller hvis du kvalifiserer for en av unntakene, gjelder 10% for tidlig distribusjonsstraff ikke . Dersom eiendelene trekkes tilbake kommer fra inntjening og ingen av unntakene eksisterer, vil straffen gjelde uansett tidsperioden som er gått.
Kort sagt, hvis det har vært fem år siden eiendelene ble konvertert og beløpet som er trukket, er mindre enn eller lik det konverterte beløpet, vil ingen straff bli gjeldende, til tross for at du er under 59 5.
La oss bruke et eksempel for å illustrere. Anta at beløpet som ble konvertert for mer enn fem år siden var $ 10 000 og eiendelene har opptjent inntekter på $ 2 000. I henhold til bestillingsreglene som gjelder for Roth IRA, anses konverterte eiendeler alltid for å bli trukket tilbake før inntekt. Derfor vil $ 2 000 ikke bli trukket tilbake til etter at $ 10 000 er trukket tilbake. Hvis personen trekker $ 10 000 eller mindre, vil beløpet bli strafffritt fordi det har vært minst fem år siden eiendelene ble konvertert.
Hvis individet trekker tilbake $ 12 000, $ 10 000 vil det bli strafffritt, men $ 2 000 vil bli gjenstand for straffen på 10% med mindre personen oppfyller en av straffen unntak. Den $ 2 000 vil også bli gjenstand for inntektsskatt dersom distribusjonen ikke er kvalifisert.For å lære mer om Roth IRAs, sjekk ut
Roth IRA: Tilbake til grunnleggende , Skattebehandling av Roth IRA-distribusjoner og Gjorde din Roth IRA-konvertering pass eller mislykkes?
Jeg mottar penger fra en QDRO utført i henhold til min skilsmisse. Jeg vil gjerne ta en del av pengene som en fordeling for å betale for et nytt hjem. Hva er skattemessige konsekvenser av å gjøre dette?
Det er flere problemer å vurdere: Den tidlige distribusjonsstraffen - Eiendeler fordelt fra en kvalifisert plan i samsvar med en kvalifisert innenriksrelatert rekkefølge (QDRO) er unntatt fra straffen på 10% for tidlig distribusjon. Hvis du vil bruke noen del av eiendelene umiddelbart, kan det være praktisk å ikke rulle over den delen av eiendelene til en IRA.
Hva er skattemessige konsekvenser av å eie et mesterbegrenset partnerskap (MLP)?
Lær om skattefordelene ved å eie enheter i et mastergradspartnerskap, og forstå hvordan distribusjonene behandles for skattemessige formål.
Jeg er 59 (ikke 59. 5) og min mann er 65. Vi har deltatt i en enkel IRA med vårt selskap i mer enn to år. Kan vi konvertere den enkle IRA til en Roth IRA? Hvis vi kan konvertere, må vi betale skatt på SIMPLE IRA pengene plassert i Roth? Er t
I løpet av de første to årene etter at en SIMPLE IRA er etablert, må eiendeler som holdes i SIMPLE IRA ikke overføres eller rulles over til en annen pensjonsplan. Siden du har møtt det toårige kravet, kan dine SIMPLE IRA-eiendeler konverteres til en Roth IRA.