En rolloverføring skjer når en deltaker deltar i en formidling av kontanter eller andre eiendeler fra en 401 (k) plan, og bidrar deretter til en annen kvalifiseringsplan, IRA eller 401 (k) innen 60 dager. Rollovers kan være direkte forvalter-til-trustee-overføringer, eller indirekte, med fordelingen som er betalt til kontoinnehaveren.
Ikke alle pengene i en 401 (k) kan kvalifisere for rollover. Distribusjoner som inngår i en rekke faste utbetalinger, kreves minimumsfordelinger (RMD), uttak av utmattelser, utbetalt utbytte på arbeidsgiveravsetninger og kostnaden for livsforsikringsdekning, er ikke berettiget til overdragelse. Forkastet 401 (k) lån og korrigerende utdelinger kan være kvalifisert under visse omstendigheter. Bidrag etter skatt kan bare rulles inn i en IRA eller en pensjonsplan som holder oversikt over de skattepliktige og ikke-skattepliktige delene. En indirekte rollover-distribusjon er underlagt føderal inntektsskatt på 20%. For å unngå å betale inntektsskatt, må midler tilsvarende beløpet som er holdt tilbake, benyttes.
Under direkte overgangsmulighet er det ingen obligatorisk tilbakeholding. For eksempel ber du om full distribusjon fra 401 (k), som har en balanse på $ 55, 000. Ved hjelp av en direkte distribusjon, overfører $ 55 000 overføringer fra en konto til en annen. Hvis betalingen er gjort til deg, blir $ 11 000 tilbakeholdt for føderale skatter og du mottar en sjekk for $ 44 000. For at denne distribusjonen skal bli fullstendig utsatt for skatt, må du sette inn $ 44 000 fra 401 (k) og $ 11 000 fra en annen kilde til en kvalifiseringsplan innen 60 dager.
Grunner til å rulle over 401 (k) midler kan inkludere skiftende jobber og foretrekker å delta i den nye arbeidsgiverens 401 (k), misnøye med den nåværende planledelsen og bruke en indirekte rollover som en ikke- rente kortsiktige lån.
Alle 401 (k) distribusjoner har utfylt Form 1099-R og må rapporteres på mottakerens selvangivelse. Eventuelt skattepliktig beløp som ikke rulles over må inkluderes som inntekt. En 10% tidlig tilbaketrekningsavgift kan gjelde dersom plandeltakeren er under 59 år. 5 på tidspunktet for utdelingen. Det finnes unntak fra denne straffen, som finnes i instruksjonene for Form 5329.
AD:Topp 5 401 (k) Rollover spørsmål å spørre din rådgiver
Administrere din 401 (k) klokt er viktig for sikker pensjonering. Følgelig er her en veiledning til sentrale spørsmål du må spørre din økonomiske rådgiver.
401 (K) Rollover: Pick Roth IRA eller Traditional IRA
Her er fordeler og ulemper ved å velge å rulle over 401 (k) til en Roth IRA og en tradisjonell IRA.
Hva betyr rollover i sammenheng med valutamarkedet?
I forex-markedet (FX), er rollover prosessen med å forlenge oppgjørsdatoen for en åpen stilling. I de fleste valutahandler er det nødvendig for en næringsdrivende å ta over valutaen to dager etter transaksjonsdagen. Men ved å rulle over posisjonen - samtidig lukke den eksisterende posisjonen til den daglige lukkekursen og re-enter den nye åpningsfrekvensen neste handelsdag - handler kunstnerisk utvidelsesperioden med en dag.