Summen du tjener fra investeringene i 2016, vil ikke bare avhenge av deres ytelse, men også på hvor mye skatt du betaler på dem. Her er fem trinn du kan ta når du gjør din årsskatteskattplanlegging for å maksimere investeringsavkastningen etter skatt i år, og også i 2017.

Fem trinn for å maksimere tilbakebetaling etter skatt

1. Harvest et smart investeringstap. Skattekoden tillater at et netto tap på opptil $ 3 000 årlig trekkes fra alminnelig inntekt som lønn. Så ved å innse før årsskiftet hva hittil bare har vært et "papir" investeringstap, kan du betale mindre til IRS uten å redusere investeringene.

Si at du eier aksjer i et verdipapirfond som nå er verdt $ 60 000 etter å ha redusert verdien med $ 10 000 siden du kjøpte dem. I stedet for å bare holde aksjene til 2017, kan du selge nok ved årsskiftet til å realisere et 3 000 000-tap. Du vil fortsatt eie den samme $ 60 000 i investeringsmidler (i aksjer pluss penger fortjeneste fra salget) mens du også kutter din skatteregning.

Og du kan holde investeringsposisjonen stort sett uendret. IRS "wash sale" -regelen hindrer deg i å kjøpe de samme verdipapirene innen 30 dager, eller skattemessig tap vil bli ugyldiggjort. Men du kan bruke salget fortjeneste umiddelbart for å kjøpe lignende verdipapirer, som for eksempel aksjer i et tilsvarende fond.

2. Avvikende gevinster og tap. Hvis porteføljen din er mer kompleks, kan du allerede ha tatt gevinster og tap på skattepliktig investering solgt i 2016, mens du fortsatt eier andre investeringer som har gått opp og ned i verdi. Å realisere en gevinst eller tap på disse i et passende beløp innen årsskiftet, kan redusere din totale skatteregning på investeringer.

Hvis du har tatt netto gevinster til dags dato, kan avgiften på dem bli redusert eller omgjort til et fradrag på opptil $ 3 000 ved å høste tap før årsskiftet.

Omvendt, hvis du allerede har hatt et netto tap på mer enn $ 3 000, kan du innse gevinster for å redusere netto tapet til $ 3 000, med gevinstene beskyttet mot skatt. For eksempel, hvis du har tatt et netto-kapital på 10 000 dollar til dags dato, kan du ta en skattemessig gevinst på $ 7 000 nå, samtidig som du beholder $ 3 000 i tap for å trekke fra.

Og igjen kan du sannsynligvis holde investeringsposisjonen intakt. Som nevnt ovenfor, når du selger verdipapirer for å realisere et tap, kan du umiddelbart kjøpe samme verdipapirer etter 30 dager eller lignende. Når du genererer en gevinst ved å selge verdipapirer, kan du umiddelbart kjøpe de samme verdipapirene.

Generelt er det best å planlegge å kompensere kortsiktige gevinster, som er skattepliktig til toppskattesatser, med kortsiktige tap og langsiktige gevinster, som mottar en favorisert skattesats, med langsiktige tap.For å lære mer om de tekniske regler som gjelder for kapitalgevinster, og rekkefølgen der realiserte gevinster blir kompensert for selvangivelsen, se gratis IRS-publikasjon 544, Salg og andre disposisjoner av eiendeler.

(Se også Inntektsskatt: Redusere investeringstap og Fordeler og ulemper med årlig inntektsskatt. )

3. Rebalanse porteføljen din. Husk behovet for å opprettholde riktig diversifisering når du vurderer investeringsresultatene dine for året. Si at ønsket diversifisering er 50% aksjer og 50% obligasjoner. Med mindre beholdning og obligasjonsinvesteringer har gitt samme avkastning siden sist du tildelte beholdningene, har porteføljen flyttet vekk fra ønsket balanse.

Omfordeling av beholdningen tilbake til ønsket balanse vil kreve salg av enkelte investeringer - og ved å gjøre det like før årsskiftet, kan du identifisere for salg de investeringene som gir mest skattefordel for året.

Opprettholder også den beste diversifiseringen mellom skattepliktige investeringer og skattefordelte pensjonsregnskap som tradisjonelle IRA og 401 (k) s. Skattepliktige investeringer kvalifiserer for gunstige langsiktige kapitalgevinster skattesatser, mens utbytte fra skattefordelte regnskapsskatt blir beskattet til høyere faste priser. Så som du omfordeler, kan det være fornuftig å flytte rentebetalinger til skattefordelte kontoer for å oppnå skattefri sammensetning og verdsettelse av investeringer i skattepliktig regnskap for å skaffe seg kapitalgevinstskatt.

4. Vurder en Roth IRA konvertering . Fordelinger fra tradisjonelle IRAer blir beskattet til ordinære priser, mens de fra Roth IRA kan kvalifisere til å være skattefrie. I tillegg er Roth IRA ikke underlagt årlige fordelingskrav, slik at de kan holde pensjonsfond lenger og kan bedre brukes til å gi midler til arvinger. Når en tradisjonell IRA konverteres til en Roth IRA, blir dens verdi beskattet. Men hvis du forventer å være i en høyere skattekonsoll i fremtiden, eller de andre Roth-fordelene er verdifulle for deg, kan en konvertering være en god ide for disse besparelsene. Hvis du har andre tanker senere, kan du reversere konverteringen så sent som 15. oktober neste år.

5. Betal donasjoner til veldedighet og å støtte familiemedlemmer med lavere inntekt med verdsatt verdipapirer. Når du donerer verdsatt verdipapirer til veldedighet innen årsskiftet, får du fradrag for sin fulde markedsverdi på årets selvangivelse, mens du også unngår å måtte betale kapitalgevinst på dem i fremtiden. På samme måte, hvis du støtter familiemedlemmer som er i en lavere kapitalgevinster, enn ved å gi dem verdsatt langsiktige gevinster i stedet for kontanter, vil du redusere skatt på verdipapirene og senke familiens skatteregning. I hvert tilfelle kommer du fremover ved å unngå en fremtidig kapitalgevinstskatt.

Bunnlinjen

Du kan øke dine fortjente investeringsavkastninger ved å ta skritt før årsskiftet for å beskytte dem mot IRS. Disse fem strategiene alle kan tilpasses for å gi størst mulig nytte i din spesielle situasjon.Siden de er underlagt ulike tekniske regler, bør du vurdere å konsultere en profesjonell skatterådgiver om dem før du handler.