Roth IRA er populære kontoer for investorer å forlate sine arvinger på grunn av deres skattefrie status. Bidrag er gjort med etter skatt, og utdelingene er skattefrie så lenge kontoinnehaveren er minst 59. 5 år gammel og har hatt en Roth IRA eller pensjonskonto åpen i minst fem år.

Mottakerne kan også fortsette å nyte denne skattefrie statusen når de arver kontoen. Imidlertid vil de ikke kunne maksimere sine skattebesparelser med Roth, med mindre den er overført på en bestemt måte. Rådgivere trenger å vite hvordan de skal få mest mulig ut av en Roth arv for å sikre at deres kunder kommer ut lengst framover. (For mer, se: Topp 10 feil som skal unngås på din Roth IRA. )

En skattefri arv

Roth IRA kan gi mottakerne en varig skattefri gave. Scott Sparks, en verdiskapningsrådgiver med Northwestern Mutual i Denver, fortalte The Wall Street Journal at "fra et arv som gir et synspunkt, er det en av de mer fordelaktige gaver som en person kan gi videre til neste generasjon. "Roth IRA holder nå nesten 660 milliarder dollar i kumulative eiendeler, og de er en av de mest populære måtene for investorer å spare for pensjonering.

Men det er flere forskjellige feil som mange mennesker gjør når det gjelder å sende disse kontoene ned til neste generasjon. Listen over disse vanlige feilene inkluderer:

• Manglende navn på mottaker. Dette er kanskje den mest åpenbare feilen som en Roth IRA eier kan gjøre. Hvis ingen mottaker er oppført, kan kontooverføringen bestemmes av den avdødes vilje, men dette kan være komplisert. Roth IRA-eiere bør navngi sine mottakere så snart de åpner kontoen, og endre dem etter ønske så tidlig som mulig. Dette vil sikre at pengene i kontoen går til personen som den var ment for. De fleste Roth IRA har separate mottakerformer som må fylles ut for å kunne gjøre dette.
• Velger feil mottaker. Ektepar viser vanligvis hverandre som de primære mottakerne for deres Roth-kontoer. Når en ektefelle dør, arver den andre ektefellen vanligvis pengene og deretter videreføres den til en annen mottaker ved dødsfallet til den andre ektefellen. Men det kan være lurt å forlate pengene til en yngre mottaker, fordi de kan strekke fordelingene ut over deres liv og nyte skattefrie fordelinger som kan vare i flere tiår. Bobbi Bierhals, en partner hos advokatfirmaet McDermott Will & Emery i Chicago, fortalte Journal at "de største fordelene ved Roth IRA etter døden er skattefri vekst i kontoen og det faktum at distribusjoner kan gjøres uten inntektsskatt konsekvenser.Du kan potensielt strekke den inntektsskattefrie veksten i 50, 60 eller til og med 70 år. "Men å forlate en Roth til en yngre mottaker kan i noen tilfeller utløse eiendoms- eller generasjonsoverføringsskatter. (For relatert lesing, se: Hva er risikoen forbundet med en Roth IRA. )
• Forsinker å motta nødvendige minimumsfordeler. Ikke-ektefellesskapsmottakere som arver en Roth IRA, er vanligvis pålagt å begynne å ta utdelinger fra dem innen 31. desember året etter året hvor den forrige kontoinnehaveren døde. Hvis mottakeren ikke klarer å gjøre dette, kan de bli tvunget til å trekke alle pengene innen fem år i stedet for å spre fordelingene ut over livet.
• Bruk en tillit feil. Hele Roth-eiendeler til en tillit etter døden kan være en god ide - så lenge det er den rette typen tillit og de utpekte støttemodtagerne er spesielt oppkalt i tilliten. Tilliten må være en ledertoleranse som vil ta ut RMDs hvert år. Tilliten må stave ut alle detaljene som gjelder distribusjonene og mottakerne, ellers kan IRS kreve at tilliten sprer all inntekt på kontoen innen fem år.

Bunnlinjen

Roth IRA kan gi mottakerne skattefri inntekt for livet dersom de håndteres riktig. Konto-eiere må sørge for at de riktige mottakerne er oppført på deres konto. De som kaller en tillit som mottaker, bør søke juridisk og økonomisk råd for å sikre at pengene fordeles riktig. For mer informasjon om Roth IRA, kan du laste ned publikasjon 590 fra IRS nettsiden på www. IRS. gov. (For relatert lesing, se: En introduksjon til Roth IRAs. )