Eiendomsplanlegging er en svært viktig prosess for å opprettholde og effektivt overføre rikdommen du har samlet i hele livet ditt. En stor del av denne prosessen innebærer å finne måter å overføre eiendeler til neste generasjon på den mest skatteeffektive måten som er mulig. Denne oppgaven er kompleks, og ofte overveldende å gjøre alene, og derfor søker mange enkeltpersoner profesjonell hjelp. Denne artikkelen forsøker ikke å gi deg råd om å skape en eiendomsplan, heller ikke bør du ta det som juridisk rådgivning. Det er rett og slett ment å hjelpe deg med å identifisere vanlige problemer som mange mennesker står overfor, og strategiene som brukes til å håndtere dem, slik at du kan proaktivt fokusere oppmerksomheten på disse sentrale områdene. (Med noen forberedelser kan du lagre dine arvinger fra å betale en heftig eiendomsskatt. Her er noen tips, les Komme i gang på eiendomsplanen din .)

TUTORIAL: Grunnleggende om eiendomsplanlegging

1. Generation Skiping
Generering hopper akkurat som det høres ut. I land som tillater det, vil mange ofte velge å overføre en del av eiendomsmassen til sine barnebarn i stedet for å overføre full eiendom direkte til sine nærmeste barn. Denne strategien hopper over den andre generasjonen, og overfører aktiva rett til tredje generasjon, noe som sparer eiendelene fra å bli beskattet to ganger. Normalt vil eiendelene bli beskattet en gang når de overføres fra deg til barna dine (andre generasjon) og igjen når barna dine overfører det til barnebarnene dine (tredje generasjon) til slutt.

Ofte er den mest balansert strategien å overføre nok av dine eiendeler til barna dine som du tror de trenger, og overskytdet over det beløpet vil bli overført til barnebarnene dine. Denne strategien dekker begge dine barns behov og sikrer fremtiden for barnebarnene dine på en skatteeffektiv måte. Det er imidlertid viktig å merke seg at enkelte land fraråder bruken av denne strategien ved å bruke en generasjons hoppeskatt, slik at effektiviteten vil variere. (Finn ut mer i Spoil Your Grandkids, Skatt din Skattegning .)

2. Spousalfritakelser I enkelte land, som for eksempel Storbritannia, finnes det visse skattefeil som tillater overføring av mindre eiendommer uten at en arveavgift blir pålagt eiendelene. Eksempelvis utgjorde skatteutestenging i U.K., fra og med 2009, 312 000 kroner av eiendeler som kunne overføres skattefri ved død av en ektefelle.

For par betyr dette at de har to unntak tilgjengelig for dem: En når den første ektefellen går bort, og den andre når den gjenværende ektefellen dør. Så når den første ektefellen dør, er det ofte mest fordelaktig å overføre £ 312 000 fra boet til en tredjepart dersom du til slutt vil overvinne eiendelene til dem, og resten til overlevende ektefelle.Skattefordelene ved denne skatteutskytningen vil bli bortkastet dersom hele eiendommen overføres til ektefellen ved døden. (Sjekk ut fordelene som er utformet for å fremme og bevare dine besparelser etter arbeid - Hvis du er gift, så er det. Sjekk ut Skattefordelene ved å ha ektefelle .)

For eksempel, betrakt Jim og Sally Smith som har eiendomsverdier verdt £ 1 000 000. Hvis Jim går bort, kan 312 000 000 av deres eiendeler overføres fra boet til en tredjepart med null arveavgift. Sally vil da bli igjen med eiendeler verdt £ 688 000. Nå, når Sally går bort, kan skattefritakelsen på nytt brukes for å overføre ytterligere £ 312 000 av eiendommen, og etterlater bare £ 376 000 som ville bli gjenstand for arveavgift.

Det mindre skatteeffektive alternativet ville ha vært å overføre hele £ 1 000 000 til Sally når Jim døde, noe som resulterer i bare en skattefeil som er tilgjengelig for bruk ved Sallys død. Dette alternativet forlater £ 688 000 av eiendeler gjenstand for arveavgift mot £ 376 000 i det forrige eksemplet. Forutsatt en skattesats på 40%, ville forskjellen i betalte skatter ha vært £ 275, 200 sammenlignet med den lavere £ 150, 400. Så å bruke denne mindre effektive strategien ville ha redusert verdien av Smiths eiendom med £ 124, 800 .

3. Verdsettelsesrabatter Verdivurderingsrabatter kan være et område hvor du kan finne betydelige skattebesparelser hvis du eier en bedrift eller eiendeler som er vanskelig å verdsette. Generelt når eiendeler overføres, vil en skatt bli anvendt på eiendelens virkelige markedsverdi, men hvis det er vanskelig å fastslå det rettferdige markedsverdien av dine eiendeler, kan det være visse rabatter som kan benyttes for å redusere skatteverdien av dine overførende eiendeler. (Les mer i Hva er forskjellen mellom bok og markedsverdi? )

For eksempel, hvis aksjer i privatdrivende familiebedrifter skal overføres, rabatt på mangel på likviditet og rabatt for Å ha minoritetsinteresser kan være aktuelt. Verdsettelsesprosessen for et privateid selskap innebærer normalt bruk av en verdsettelsesmodell for å bestemme aksjeverdien av aksjene, og når det er bestemt, benyttes vanligvis en verdsettelseskonto for å regne for at likviditeten til aksjene ikke handles på en offentlig utveksling. Verdien av denne rabatten kan variere avhengig av situasjonen, men den kan vanligvis variere fra 10-35%. Dette innebærer at hvis verdien av aksjene dine ble estimert til $ 1 million, så etter at du har brukt en rabatt på mangel på likviditet, vil overføringsverdien ligge fra $ 650 000 til $ 900 000.

I tillegg, hvis du planlegger å overføre aksjer i et privateide selskap hvor du bare er minoritetsaksjonær, kan en rabatt for å ta hensyn til denne mangelen på kontroll også gjelde. Denne rabatten for en minoritetsinteresse kan også være stor, potensielt inntil 40%.

Ved å bruke disse rabatter på dine eiendeler, reduserer du eiendelens skattepliktig grunnlag, og dermed de totale skattene du betaler.En felles strategi i enkelte land er for enkeltpersoner å skape et familiebegrenset partnerskap (FLP) og sette sine eiendeler inn i en FLP for kunstig å skape forhold som kan rettferdiggjøre bruk av likviditets- og minoritetsrabatter. I stedet for å gi ut eiendelene direkte, blir minoritetsinteresser i FLP gitt til hver enkelt person, og dette kan gjøre det berettiget til verdsettelsesrabatter. Men bare å sette penger og kontantekvivalenter i en FLP vil vanligvis gi deg svært lite eller ingen rabatter. (Forstå hvordan dette målet fungerer i markedet, kan bidra til å holde økonomien din i orden, sjekk ut Dykking inn til finansiell likviditet .)

4. Charitable Gratuitous Transfers I mange eiendomsplaner vil enkeltpersoner ofte sette opp eiendeler for å gi til veldedighet ved deres død. Men er det bedre å donere eiendeler til veldedighet når du dør eller mens du fortsatt er i live? Ofte, i mange tilfeller er det mest fordelaktig å veldedighet å donere i løpet av livet ditt. Dette skyldes at de fleste land ikke pålegger gaveskatt på veldedige donasjoner, og for det andre kan du få et skattefradrag for din donasjon. I tillegg, hvis organisasjonen du donerer til, er unntatt fra å betale investeringsskatt, jo tidligere du donerer, desto mer kan verdien av din donasjon sammensatte skattefri.

Konklusjon Eiendomsskatt og skatteoverførselsskatt er kompliserte emner, og mange av disse strategiene kan fungere i noen, men ikke alle land. Denne artikkelen introduserte bare noen av de mer vanlige strategiene som brukes slik at du er klar over dem og kan tillate deg å lage en bred plan for eiendommen din. Det er imidlertid alltid tilrådelig å ha en advokat eller skattespesialist hjelpe deg med å sette opp en plan for overføring av eiendomsmegling. (For mer om eiendom planlegging, sjekk ut Estate Planning: 16 ting å gjøre før du dør .)