For millioner av amerikanere kan friheten som tilbys av selvstyrte, tradisjonelle og Roth IRAs være svært tiltalende. Disse regnskapene er ikke begrenset til det smale utvalget av investeringer som vanligvis tilbys innenfor arbeidsgiverbaserte pensjonsplaner, for eksempel 401 (k) eller 403 (b) planer. Nesten enhver type investering er tillatt i en IRA, inkludert aksjer, obligasjoner, verdipapirfond, livrenter, investeringsforetak (UIT), børsnoterte fond (ETF) og til og med fast eiendom.

Selv kvalifiserte planer har lov til å holde nesten alle typer sikkerhet også, selv om verdipapirfond, livrenter og selskapsbeholdning pleier å være de tre primære kjøretøyene som brukes i disse planene av ulike årsaker. Men det er noen begrensninger på hvilke typer investeringer som kan holdes i pensjonskonto. Denne artikkelen utforsker listen over utilgjengelige investeringsalternativer som ikke kan plasseres innenfor en skatteavhengig pensjonskonto. (Se: Veiledningen 401 (k) og kvalifiserte planer .)

Forbudte investeringer

Listen over investeringsvogner som ikke kan plasseres i en IRA eller kvalifisert plan, bør ikke forveksles med listen over forbudte transaksjoner som ikke kan gjøres med disse kontoene, som utlån deg selv penger fra en IRA. Når du blir spurt om hvilke typer investeringer som kan brukes i IRA og andre pensjonsplaner, vil de fleste instruktører og eksperter i pensjonsplaner bare oppgi de ufordelte kjøretøyene og legge til advarselen om at alt annet under solen er tillatt. (Finn ut mer i Unngå "Forbudte transaksjoner" i IRA .)

Her er fem investeringer som ikke kan brukes i IRA og andre pensjonsordninger.

Livsforsikring

Som hovedregel kan ingen type livsforsikringsavtale betegnes som en IRA eller kvalifisert plan, eller bli plassert på en slik konto eller plan. Dette inkluderer hele livet, universell, term og variabel politikk av noe beløp for IRA, SEP og SIMPLE planer. Kvalifiserte planer inneholder ett unntak fra denne regelen, kjent som den tilfeldige fordeleregelen. Denne regelen krever at kvalifiserte planer får lov til å kjøpe en liten mengde livsforsikring for en bestemt deltaker. Men siden hovedformålet med planen er å yte pensjonsytelser, må mengden av dødsfordelen kvalifisere som "tilfeldige" i forhold til planbalansen.

Den typen test som IRS bruker for å bestemme dette beløpet, avhenger av hvilken type forsikring som er kjøpt i planen. Innskuddsbaserte planer som kjøper hele livsforsikringen må oppfylle 50% testen, som innebærer at premiebeløpet som er kjøpt i planen per ansatt, ikke kan overstige 50% av arbeidsgiverens samlede bidrag (pluss eventuelle forfeitures) til hver ansattes konto.For termin og universell politikk er grensen 25% av arbeidsgiverbidrag, pluss forfeitures. (Interessert i ikke-tradisjonell investering? For å sikre at du følger reglene for å unngå forbudte transaksjoner, se IRA-eiendeler og alternative investeringer .)

Typer av derivatposisjoner

Enhver type derivathandel som har ubegrenset eller udefinert risiko, for eksempel nøkkeloppringing eller forholdsspredning, er forbudt av IRS. Imidlertid vil mange IRA-depotbevisere forbyr bruken av enhver form for derivathandel i sine kontoer, bortsett fra dekket samtaleskrift. Dette skyldes at IRA er utformet for å gi pensjonssikkerhet, slik at bruken av spekulative instrumenter som derivater ofte blir ugyldig. De som ønsker å bytte futures eller opsjoner kontrakter i deres IRA, bør se på flere liberale depotbevisere som tillater bruk av andre typer alternative investeringer, som hedgefond eller olje- og gassleasing. Men de fleste forvaltere av store bank-, megler- og forsikringssponsorerte IRA vil ikke gjøre dette. (For mer informasjon om dette avanserte emnet, sjekk ut Grunnleggende om dekslede samtaler .)

Antikviteter / Samleobjekter

En IRA-eier som oppdager en samleobjekt eller antikviteter verdt tusenvis av dollar til salgs på en garasjesalget vil ikke være i stand til å beskytte skatten på gevinst ved salg av dette aktivet i en IRA eller annen pensjonsordning. Frimerker, møbler, porselen, antikke sølvtøy, baseballkort, tegneserier, kunstverk, edelstener og smykker, fin vin, elektriske tog og andre leker kan ikke holdes i disse kontoene under noen omstendigheter.

"Kunstverk ble utelukket fra IRA, fordi i begynnelsen av 1970-tallet ble det funnet noen stjålet kunst fra nazistiden. På grunn av beskyttelsen som IRA ville gi til eiendeler holdt på kontoen, ønsket regjeringen ikke å gi et kjøretøy Det kan være lyst stjålet kunstverk fra å bli gjenvunnet, sier Kirk Chisholm, formueforvalter ved Innovative Advisory Group i Lexington, Mass.

Fast eiendom til personlig bruk

I motsetning til hva mange tror, ​​er det mulig å holde fast eiendom direkte inne i en IRA. Imidlertid kan IRA-eieren ikke direkte dra nytte av eiendommen, for eksempel ved å motta leieinntekter eller bo i eiendommen. Det er derfor ikke mulig å kjøpe ens hus med IRA eller pensjonsplan penger.

"Eiendom kan holdes i en IRA så lenge investeringer ikke er i ditt personlige navn; eiendomsutgifter og inntekt må betales og deponeres i din IRA, det kjøper ikke din primære bolig eller noe annet feriehus (som gir en indirekte fordel), det kjøper eller selger ikke eiendommer som allerede eies av deg eller noen annen diskvalifisert person, for eksempel din ektefelle, barn eller ektefeller, foreldre, besteforeldre og besteforeldre, barnebarn og barnebarn, "sier Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Mange IRA-depotbevisere kan ikke legge til rette for direkte eierskap av eiendoms- eller olje- og gassinteresser, og de som ofte tar opp årlige administrasjonsgebyr som er mye høyere enn normalt.(For mer se Hus din pensjon med selvregistrerte eiendomsmegling IRAs .)

De fleste (men ikke alle) mynter

Som med alle andre typer samleobjekter, har de fleste mynter laget av gull eller noe annet edelt metall er ikke tillatt, med flere unntak. Noen tillatte mynter:

• American Eagle-mynter (bevis og ikke-bevis)
• American Gold Buffalo mynter (ikke-bevis)
• American Silver Eagle (bevis og ikke-bevis)
• Østerrikske gullfilmarmynt mynter < Canadian Maple Leaf Coins
• For å få lov til å bli holdt inne i en IRA, må mynter være veldig rene i mineralinnholdet og ikke sett som en samlermynt. Krugerrands og de gamle Double Eagle-gullmyntene er ikke tillatt fordi de ikke oppfyller denne standarden. Men gullmynter som IRS bestemmer seg for å ha mer faktisk valutaverdi enn innsamlingsverdi, kan være tillatt.

Bunnlinjen

Listen over investeringer som ikke kan holdes i IRA og andre pensjonsplaner, er mindre enn det store utvalget av kjøretøyer som kan brukes. Det er imidlertid nyttig å vite hva som ikke kan holdes inne i disse kontoene i noen tilfeller.

For mer informasjon om ikke-godkjente investeringer i IRA eller andre pensjonsordninger, ta kontakt med din pensjonist eller finansiell rådgiver. (For å lære hvordan du arbeider med skattemannen for å unngå å bli gouged når du konverterer dine planer, se

Hvordan IRA-bidrag påvirker dine skatter .)