a:

Kvalifiserte utbytte er inkludert i ordinære utbytte i boks 1a i Internal Revenue Service Form 1099-DIV; esken inneholder alle ordinære utbytte opptjent fra en bestemt aksje. Boks 1b viser antall utbytte i boks 1a som er kvalifiserte utbytte. De to typer utbytte behandles annerledes for skattemessige formål.

Hva er kvalifiserte utbytte?

Kvalifiserte utbytte må utstedes av amerikanske baserte selskaper eller utenlandske selskaper som handler på store amerikanske børser som NASDAQ og NYSE. I tillegg skal aksjer holdes i minst 60 dager innen en 120-dagers periode som begynner 60 dager før utbyttedato. Utbytte som oppfyller disse kriteriene er skattlagt på langsiktig kapitalgevinster, som ligger mellom 15% og 20%. Investorer med 15% inntektsskattesats eller under betaler ingen skatt på kvalifisert utbytte. Investorer på inntektsskattesatser på 25% eller mer sparer mest penger når det gjelder å betale skatt på kvalifisert utbytte.

Hva er ordinære utbytte?

Vanlige utbytte er de som ikke oppfyller kriteriene ovenfor. Investorer betaler skatt på disse utbyttene til sin ordinære skattesats. Fra 2016, skattesatsene varierer fra 10% til 39. 6%. Investorer med justert bruttoinntekt på $ 200 000 - $ 250 000 for felles filers - betaler også ytterligere 3,8% skatt netto investeringsinntektsskatt (NIIT) på utbytteinntekter.

Konsekvenser for pensjonskonto

Personer som inkluderer utbyttebetalende aksjer i pensjonskonto, som 401 (k) s, betaler ikke skatt på utbytte før de begynner å ta fordelinger på fondene. Folk med Roth IRA har den største skattefordelen fordi utdelingene er vanligvis skattefrie, forutsatt at kontoinnehaveren følger reglene for Roth IRA-distribusjoner.