Når du forlater en jobb, må du bestemme hva du skal gjøre med 401 (k). Dine valg: La det være der det er (dette gir mening hvis du liker investeringsalternativene som tilbys av planen), rull den over til en kvalifisert pensjonsplan hos en ny arbeidsgiver ( hvis du får en ny jobb < og den nye arbeidsgiver aksepterer rollovers og du liker investeringsmulighetene i den nye planen), eller rull den over til din egen IRA (hvis du vil ha maksimal kontroll over dine investeringsalternativer). Først bestemme hva du vil gjøre. Så, hvis du vil overføre penger fra 401 (k) til en kvalifisert plan for en ny arbeidsgiver eller til IRA, har du to alternativer på hvordan du skal oppnå dette. Hvert alternativ har sine fordeler og ulemper, og noen rynker å vurdere.

Direkte overgang

Hvis pensjonsplanen gir deg en utdeling, spør planens styremedlem om å gjøre betalingen til en annen kvalifisert pensjonsordning eller IRA, som er en direkte overgang. Du må vanligvis fylle ut noen papirarbeid som verifiserer at du vil at planadministratoren eller forvalteren (den som har ansvaret for planen) skal gjøre denne overføringen. Du kan rulle over hele eller bare en del av midlene som er kvalifisert for en distribusjon.

Pros.

• Vanligvis er distribusjoner fra en kvalifisert pensjonsordning underlagt en automatisk 20% kildeskatt, men en direkte overdragelse unngår å holde tilbake. Selv om planen sender deg en sjekk, så lenge den skal betales til den nye planen eller IRA, blir den behandlet som en direkte overgang, og det er ingen tilbakeholdenhet. ulemper.

• Det kan ta tid for forvalteren å behandle papirarbeidet og sende midler til den nye planen.

  Spesiell vurdering for selskapsbeholdning:

Hvis kontoen din inneholder arbeidsgiverlager, er det mulig at det ikke er et godt trekk for en overgang som inkluderer aksjen. en delvis rollover kan være bedre. Her er hvorfor: Aksjen har netto urealisert verdsettelse (NUA), som er forskjellen mellom den opprinnelige kostnaden og den nåværende, rettferdige markedsverdien. Hvis du ruller over aksjen, mister du den potensielle skattefordelen ved å konvertere ordinær inntekt til fortrinnsvis beskattet kapitalgevinster. Ved overdragelse blir den eventuelle fordeling som kommer fra aksjen beskattet som ordinær inntekt. I motsetning til dette, hvis du tar en nåværende fordeling av aksjen (kalt en in kind-distribusjon), betaler du vanlig inntekt (og en 10% straff hvis du er under 59½ år) på den opprinnelige prisen for deg på lageret, men posisjoner deg selv for gunstig skattebehandling senere. NUA, pluss alle fremtidige verdsettelser, vil bli beskattet som gevinster når du til slutt selger aksjen. 60-dagers rollover

Du kan overføre penger ved å deponere midler du mottar som en fordeling fra 401 (k) til en annen kvalifisert pensjonsordning eller IRA. Rolloverføringen kan fullføres ved å godkjenne en sjekke som er utstedt til deg fra 401 (k) eller ved å sette inn pengene i din egen (ikke-IRA) konto og deretter skrive på en sjekk på den kontoen som skal betales til den nye planen eller IRA.Du har 60 dager fra datoen du mottar distribusjonen for å fullføre overføringen.

Pros.

• Du har kontroll over midlene på kort sikt og kan bruke dem før du fullfører overføringen. For eksempel, hvis du trenger midler for et bestemt formål (f.eks. Betaler din skatteregning for året), kan du bruke distribusjonen og vil ikke pådra deg noen inntektsskatt så lenge du kommer opp med andre midler for å fullføre overføringen innen 60-dagers perioden. ulemper.

• Fordelingen er underlagt automatisk 20% kildeskatt. Hvis du tar en distribusjon og deretter bestemmer deg for å få full overgang, må du komme opp med 20% fra din egen lomme for å fullføre overgangen; Du vil hente dette beløpet når du legger inn selvangivelsen din. For eksempel, si at du har $ 50 000 i 401 (k) og vil ha en komplett distribusjon. Planen vil sende deg $ 40 000 ($ 50 000 - 20% av $ 50 000). For å få full overgang, slik at du ikke skylder noen nåværende skatt på fordelingen, må du bruke $ 40 000 du mottok pluss $ 10 000 av dine egne penger for å fullføre overføringen. Når du returnerer, er $ 10 000 tilbakeholdt en skattekredit som du kan motta som refusjon. En annen ulempe er at det er altfor lett å savne 60-dagers rulningsfrist, til tross for gode intensjoner. Hvis du gjør dette og ikke kan få en forlengelse fra IRS, skylder du inntektsskatt på fordelingen. Dessuten, hvis du er under 59 år, skylder du en 10% tidlig distribusjonsstraff, med mindre du kan vise at du brukte midlene til et formål som er unntatt fra straffen (f.eks. Du er deaktivert). Merknad : Hvis fordelingen inkluderer etterskuddsbidrag du har gjort til en bestemt konto (en Roth IRA-lignende funksjon som arbeidsgivere legger til 401 (k) s), er bare inntektene på disse bidragene skattepliktige og emne å straffe hvis du ikke fullfører en overgang til tiden. Overføring til en Roth IRA

Roth IRAs gjør at du kan bygge opp midler som vil være skattefrie for deg i fremtiden. Du kan overføre noen eller alle dine 401 (k) til en Roth IRA. Denne overgangen vil imidlertid ikke unngå nåværende skatt. Du blir for tiden beskattet på delen som går inn i en Roth IRA. Det regnes som en Roth IRA-konvertering (på samme måte som om du hadde konvertert en tradisjonell IRA til en Roth IRA). (For mer, se

5 hemmeligheter du ikke visste om Roth IRAs. Bunnlinjen Hvis verdien av din 401 (k) -konto er under $ 1 000, er forvalteren kan bestemme seg for å utbetale midlene til deg, uavhengig av dine preferanser; midlene vil bli gjenstand for 20% kildeskatt. Hvis verdien er mellom $ 1 000 og $ 5 000, kan forvalteren sette inn penger i en IRA under ditt navn med mindre du velger en distribusjon. For større kontoer er det opp til deg å ta en avgjørelse. Når du er i tvil, ta kontakt med en finansiell rådgiver.

For ytterligere lesing, se

Bruke aldersbaserte midler i 401 (k)

og Jeg Maxed Out My 401 (k)! Hva nå?