Generelt må enhver kvalifisert pensjonsordning eller IRA-basert plan som er vedtatt av en arbeidsgiver, dekke alle kvalifiserte ansatte. Unnlatelse av å gjøre det kan føre til diskvalifisering av planen.
For eksempel, anta at et partnerskapsselskap ønsker å innlemme en IRA for sine partnere og en 401 (k) plan for de ansatte. Hvis partnerskapet vedtar en forenklet ansattspensjon (SEP) IRA, bør de vanlige ansatte som oppfyller kvalifikasjonsbehov få lov til å delta i SEP også. Deltakelse bør ikke begrenses til bare partnere i partnerskapet. For 401 (k) -planen kan ansatte velge om de ønsker å foreta lønnsfradragsbidrag; Derfor kan partnerne bare velge å ikke foreta lønnsfradragsbidrag. Det må imidlertid utvises forsiktighet, da begrenset deltakelse kan føre til at planen mislykkes i ikke-diskrimineringstesting.
For å være sikker, vil du kanskje få en skattemyndighet til å vurdere din spesielle situasjon.
(For å lese mer om hvordan du oppretter en pensjonsplan for et lite selskap, les Planer som den lille arbeidsgiver kan etablere , Etablering av en SEP IRA og SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k) Planer .)
Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby (Kontakt Denise)
Jeg har problemer med å få min tidligere arbeidsgiver til å distribuere min 401 (k) planbalanse til en overgang. Kan du fortelle meg årsakene til at en arbeidsgiver kan forsinke distribusjoner og hvis det er et regjeringsorgan jeg kan kontakte for å oppfordre distribusjonen?
Dersom en ansatt som er omfattet av en SIMPLE forlater sin arbeidsgiver innen toårsperioden og hans nye arbeidsgiver har ikke en enkel, hva skjer med planen? Kan medarbeider rulle den over uten straff eller beholde den hos det gamle selskapet til de to årene utløper
Dersom en ansatt som er omfattet av en SIMPLE forlater sin arbeidsgiver innen toårsperioden, og hans nye arbeidsgiver ikke ha en enkel, hva skjer med planen?
Kan en IRA-mottaker rulle IRA over til en annen konto og utpeke en annen mottaker?
Det avhenger av bestemmelsen av IRA-plandokumentet. Noen (men svært få) tillater ikke betegnelsen av etterfølgerne. Den gode nyheten er at de fleste gjør. Hvis mottaker utpeker en etterfølger (andre generasjon), skal etterfølgerens mottaker fortsette distribusjon basert på førstegangs mottakerens forventede levetid.