Hvis kundene dine skal realisere betydelige gevinster av noe slag i 2015, du trenger å vite hva du kan gjøre for å minimere sine skatteregninger. Reglene knyttet til realisasjonsgevinster er relativt enkle. I noen tilfeller kan du ha mer enn ett alternativ tilgjengelig for å redusere mengden av skattepliktig gevinst som kunden må rapportere på en skjema for D Internal Revenue Service (IRS). (For mer, se: Når skal jeg fylle ut en skjema D IRS-skjema? ).

- 9 ->

Se på dine holdingsperioder

Hvis kunden din selger en sikkerhet som ble kjøpt for omtrent ett år siden, må du finne ut den faktiske handlingsdatoen for kjøpet. Hvis salget vil være berettiget til gevinsterbehandling hvis kunden venter på å selge i noen dager, kan dette være et klokt skritt så lenge prisen på investeringen som selges holder seg til en relativt stabil pris og faller ikke raskt . Dette vil bety mer for store handler enn små, og også for kunder som er i de høyere skattebeslagene. Men klienter i ett av de to laveste parentesene kan faktisk unngå beskatning helt hvis salget fortjener ikke vil være nok til å flytte dem til en høyere brakett. Husk at en sikkerhet må selges i mer enn et år til dagen for at salget skal kunne kvalifiseres til kapitalgevinster. (For mer, se: Hva du trenger å vite om kapitalgevinster og skatter ).

Velg ditt grunnlag

Selv om de fleste kunder vil bruke First In, First Out (FIFO) metoden for å beregne deres kostnadsgrunnlag, er det også fire andre metoder å velge mellom. De er siste inn, første ut (LIFO), dollarverdi LIFO, gjennomsnittlig kostnad og spesifikk delidentifikasjon. Det beste valget for kunden din vil avhenge av flere faktorer, for eksempel grunnprisen på aksjer eller enheter som ble kjøpt, og hvor mye gevinst som vil bli erklært. En skatterådgiver må kanskje konsulteres for komplekse saker. (For mer, se: Hva bestemmer din kostnadsgrunnlag? ).

Tapere kan vinne

Hvis du har en kunde som har solgt verdipapirer med betydelig gevinst, kan du kanskje avbryte noe eller alt ved å selge en annen beholdning med tap før slutten av året. Tapet som realiseres kan nettleses mot gevinsten for å redusere eller eliminere den faktiske inntekten som må rapporteres. Bare vær sikker på å vente minst 31 dager før du kjøper tilbake den tapende posisjonen for å tilfredsstille IRS-vaskeforbudsregelen. Kunder som er daghandlere som kvalifiserer for mark-to-market valg, kan også trenge opplæring i disse reglene. (For relatert lesing, se: Hvordan skattebetalere kan gjøre en lovlig vaskesalg .)

Være forberedt på å hjelpe

Beregningsgrunnlaget kan være et vanskelig forslag i noen tilfeller, men finne ut når en sikkerhet ble kjøpt og til hvilken pris kan det være et ekte mareritt hvis klienten har mistet den opprinnelige bekreftelseserklæringen eller andre poster fra den tiden.Mange finansielle rådgivere tildele et segment av sin tid i skattesesongen hvert år for å undersøke kostnadsgrunnlag for kunder og kontakte de firmaene hvor kunden kjøpte sikkerheten i spørsmålet og skaffe grunnleggende informasjon fra dem. Dette kan være en verdifull tjeneste for kunder som ikke er skattekunnige, da de vanligvis ikke aner hvilken avdeling som skal kontaktes eller hvordan du stiller de riktige spørsmålene for å få den nødvendige informasjonen. (For mer, se: Hvordan ser jeg ut kostnadsberegningsgrunnlaget på en investeringsinvestering? ).

Død, ikke skatter

Hvis du har en klient som egentlig virkelig ønsker å unngå å betale gevinster på en vinnende bedrift, kan du utføre en rask seremoni og ha klienten løfte om å beholde sikkerheten til døden gjør dem del. Kostnadsgrunnlaget for sikkerheten eller investeringen vil da gå opp til sluttkursen på klientens dødsdato, som enten vil redusere eller eliminere all skattepliktig gevinst når arvingene bestemmer seg for å selge den. Eventuell gevinst som er oppført mellom dødsdato og salg av arvinger vil også være fullt skattepliktig. (For mer, se: 6 Estate Planning Must-Haves ).

Shield Those Sales

Selvfølgelig er eventuelle gevinster som er oppført i tradisjonelle individuelle pensjonskonto (IRA), Roth IRA eller kvalifiserte planer skjermet fra beskatning til de blir tatt som distribusjoner. Imidlertid er kapitalgevinsterbehandlingen ikke tilgjengelig i tradisjonelle IRAer, noe som gjør dem til et dårlig fastholdende kjøretøy for individuelle verdipapirer. Roth IRA er ideelle på grunn av deres skattefrie utdelinger, noe som gjør dem til det beste mulige stedet for å handle verdipapirer så lenge salget ikke fordeles før alder 59½. Kapitalgevinsterbehandlingen er også utilgjengelig innenfor kvalifiserte planer, med unntak av 401 (k) planer hvor ansatte kan kjøpe aksjer i aksjemarkedet. Hvis du har kunder i denne kategorien, må du sørge for at de spinner ut sine aksjer og selger dem i henhold til regler for netto urealisert verdsettelse (NUA) slik at de kan få gevinsterbehandling på salget. (For mer, se: Hva er fordelene med en Roth IRA? og Hvordan rådgivere kan beskytte arvelige IRAer ).

The Bottom Line

Minimering av skatter er et viktig element i den økonomiske planleggingsprosessen. Selv om kundens skattehale ikke skal vente hele sin hund, er det viktig at du sikrer at rimelige tiltak blir truffet for å redusere rapporterbare gevinster og innse tap mot dem. (For mer, se: Nybegrensningsgrenser for 2015: Rådgivere tar hensyn .)