a:

Arbeidskapital er en vanlig metrisk, ikke bare for selskapets likviditet, men også for operasjonell effektivitet og generell økonomisk helse.

Arbeidskapital

Et selskaps arbeidskapital er den kapitalen som er nødvendig for at den skal fungere daglig, da det krever en viss sum penger tilgjengelig for å dekke uventede kostnader, foreta regelmessige utbetalinger og kjøpe råvarer som brukes i produksjonen . Arbeidskapital er forskjellen mellom selskapets omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Arbeidskapitalforholdet, beregnet ved å dele omløpsmidler med kortsiktig gjeld, indikerer at selskapets likviditet er analytisk, eller om den har en kontantstrøm som er tilstrekkelig til å møte alle kortsiktig gjeld og utgifter.

Arbeidskapitalen som trengs for å drive virksomhet varierer mellom bransjer. En rekke faktorer påvirker arbeidskapitalbehovet, inklusiv eiendomsinnkjøp, fordringer på forfallsdekning, og forskjeller i betalings- og innkrevingspolitikk.

Arbeidskapital gjenspeiler ulike selskapsaktiviteter, som gjeldsforvaltning, inntektsinnsamling, utbetalinger til leverandører og lagerstyring. Disse aktivitetene er reflektert i arbeidskapital, fordi den ikke bare inkluderer kontanter, men også leverandørgjeld og kundefordringer, beholdning, deler av gjeld forfaller innen ett år og andre kortsiktige kontoer.

Likviditet

For et selskap måler likviditeten i hovedsak sin evne til å betale sine forpliktelser når de forfaller, eller hvor enkelt og effektivt selskapet kan få tilgang til pengene de trenger for å dekke sine gjeld. Arbeidskapital reflekterer likvide midler som et selskap benytter til å foreta slike gjeldsbetalinger.