a:

Det finnes en rekke verktøy som bestemmer hvor effektivt et selskap styrer arbeidskapitalen, hovedsakelig ved å se på lagerbeholdninger og kontantstrømmer.

Analytikere og investorer ser på selskapets arbeidskapital for å fastslå total effektivitet og finansiell helse. Arbeidskapital er i hovedsak de pengene som er nødvendige for at et selskap skal kunne opprettholde sin virksomhet på en daglig basis. Arbeidskapital består av en rekke komponenter, de tre viktigste er leverandørgjeld, kundefordringer og lagernivå. Analytene som vurderer selskapets arbeidskapitalstyring vurderer derfor arbeidskapitalforholdet, lageromsetningsforholdet og oppkjøpsforholdet.

Arbeidskapitalandel

Variabelskapitalforholdet viser omløpsmidler fordelt på kortsiktig gjeld. Dette forholdet indikerer til investorer og analytikere om et selskap har tilstrekkelige kortsiktige eiendeler for å dekke sine kortsiktige forpliktelser. Den generelle konsensus er at et forhold som faller et sted mellom 1. 2 og 2. 0 er tilfredsstillende.

Forventet omsetningsforhold

Omsetningsomsetningsforholdet beskriver hvor mange ganger et selskap selger og erstatter varelageret over en gitt tidsperiode. Formelen for dette forholdet fordeler selskapets salg ved sin beholdning. Høye lageromsetningsforhold tolkes ofte som indikerer enten svært kraftig salg eller ineffektiv innkjøp. For å finne ut hva som er tilfelle, ser analytikere på gjennomsnittlig beholdningstall i tillegg til omsetningsrate.

Samlingsforhold

Samlingsforholdet gir en ide om gjennomsnittlig tid som kreves for at et selskap skal kunne motta pengene det skyldes fra salg til kunder. Lavere innkrevingsgradverdier er gunstigere, siden rettidig oppkjøp av kundefordringer er avgjørende for at et selskap alltid opprettholder tilstrekkelig kontantstrøm for driftskostnader.