Generelt er den eneste straffen som vurderes ved tidlig tilbaketrekking fra en 401 (k) pensjonsordning, den 10% tilleggsavgiften som skattes av IRS. Denne skatten er på plass for å oppmuntre til langsiktig deltakelse i arbeidsgiversponserte pensjonsordninger.

Standard uttaksbestemmelser

Under normale omstendigheter har deltakerne i en tradisjonell eller Roth 401 (k) -plan ikke lov til å trekke tilbake midler til de når alder 59½ eller blir permanent ute av stand på grunn av funksjonshemming. Selv om det er noen variasjoner av denne regelen for de som adskiller seg fra sine arbeidsgivere etter 55 år eller jobber i offentlig sektor, er flertallet av 401 (k) deltakere bundet av denne forskriften.

Beregning av grunnleggende straff

Anta at du har en 401 (k) plan verdt $ 25 000 gjennom din nåværende arbeidsgiver. Hvis du plutselig trenger pengene for en uforutsette utgift, er det ingen juridisk grunn til at du ikke bare kan likvide hele kontoen. Du må imidlertid betale ytterligere $ 2 500 på skattetid for privilegiet av tidlig tilgang. Dette reduserer effektivt uttaket til $ 22, 500.

"Hvis du er under 59½ år og ikke har et unntak på 55 år, gjelder 10% tidlig straff for likvidasjon av 401 (k)", sier Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Skatt og Rikdom Gruppe, Lake Mary, Fla.

Vesting Schedules

Selv om den eneste straffen pålagt av IRS på tidlige uttak er ytterligere 10% skatt, kan det hende du fortsatt må kaste bort en del av kontosaldoen hvis du trekker for tidlig.

Begrepet "inntjening" refererer til graden av eierskap som en ansatt har i en 401 (k) konto. Hvis en ansatt er 100% fast, betyr det at han har rett til hele saldoen på sin konto. Mens eventuelle bidrag fra ansatte til 401 (k) alltid er 100% avhengige, kan bidrag fra en arbeidsgiver bli gjenstand for en opptjeningsplan.

En opptjeningsplan er en avsetning på 401 (k) som fastsetter antall serviceår som kreves for å oppnå full eierskap av en konto. Mange arbeidsgivere bruker opptjeningsplaner for å oppmuntre til oppbevaring av ansatte fordi de har mandat til et visst antall års tjeneste før de har rett til å trekke tilbake eventuelle midler som arbeidsgiveren har bidratt med.

Spesifikasjonene for fortjenesteplanen som gjelder for hver 401 (k) -plan, dikteres av den sponserende arbeidsgiveren. Noen selskaper velger en klippefestetidsplan hvor ansatte er 0% innvilget for noen innledende års tjeneste, hvoretter de blir fullt opptjent. En uteksaminert opptjeningsplan tildeler gradvis større inntjeningsprosent for hvert påfølgende års tjeneste.

Beregning av total straff

I eksemplet ovenfor antar du at arbeidsgiversponsorert 401 (k) inneholder en opptjeningsplan som tildeler 10% inntekt for hvert års tjeneste etter det første hele året.Hvis du jobbet i bare fire hele år, har du kun rett til 30% av arbeidsgiverens bidrag.

Hvis din 401 (k) saldo består av likeverdige ansatte og arbeidsgiverfond, har du kun rett til 30% av den $ 12, 500 som din arbeidsgiver har bidratt, eller $ 3, 750. Dette betyr at hvis du velger å trekke full ut Etter en fire års tjeneste, er du kun kvalifisert til å trekke tilbake $ 16, 250. IRS tar deretter sin kutt, tilsvarende 10% av $ 16, 250 ($ 1, 625), og reduserer effektiv nettoværdi av uttaket til $ 14, 625.

Inntektsskatt

En annen faktor å vurdere når du tar tidlig uttak fra en 401 (k) er innvirkningen av inntektsskatt. Bidrag til en Roth 401 (k) er laget med etter skatt, så ingen inntektsskatt skyldes når bidrag trekkes tilbake. Imidlertid er bidrag til tradisjonelle 401 (k) kontoer gjort med pretax dollar, noe som betyr at eventuelle tilbakeførte midler må inkluderes i bruttoinntektene for året fordelingen er tatt.

Anta at 401 (k) i eksemplet ovenfor er en tradisjonell konto, og din inntektsskattesats for året du trekker ut er 20%. I dette tilfellet er uttaket ditt gjenstand for inntektsreduksjon, inntektsskatt og tilleggsavgift på 10%. Den totale skatteeffekten blir 30% av $ 16, 250 eller $ 4, 875. Dette reduserer nettoutbetalingsbeløpet til $ 11, 375, mindre enn halvparten av den opprinnelige balansen.

Bunnlinjen

Som du kan se fra eksempelet ovenfor, er det fornuftig å vurdere alle alternativene dine før du dypper inn i 401 (k). I det minste forstår du hva du vil komme unna med etter at du har regnet ut straks straffen og andre skatter du vil skylde. "Dette er dyre penger å få tilgang til før pensjonering. Vurder andre måter å komme seg ut av gjeld, for eksempel, eller å gjøre et hjem nedbetaling, sier Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, i Denver, Colo.