a:

Eiere av kvalifiserte pensjonsordninger må være minst 59. 5 år for å ta regelmessige utbetalinger fra sine kontoer. Fordelinger tatt før den alderen kalles tidlige utdelinger, og disse uttakene er ofte gjenstand for en 10% straff, i tillegg til føderal inntektsskatt. Det er noen unntak hvor straffen ikke gjelder.

IRS definerer en kvalifisert pensjonsordning som en av følgende kontoer: 401 (k), 403 (a) og 403 (b), samt 408 (a) og 408 (b), som er IRA-planer. Det er viktig å være klar over hvilken type konto den tidlige fordelen kommer fra, fordi reglene er litt forskjellige for IRA.

For alle typer kvalifiserte pensjonskontoer betaler ikke eiere ekstra straff hvis de er permanent deaktivert eller hvis de er kvalifiserte militære reservister som serverer aktiv tjeneste i minst seks måneder. Personer betaler heller ikke straffen hvis de pådra at fradragsberettigede medisinske utgifter som er over 10% av deres justerte bruttoinntekt for året. Mottakere som mottar penger fra kontoen etter at eieren dør, betaler ikke straffen, selv om kontoinnehaveren dør før 59 år. 5.

Den kvalifiserte pensjonsplanen distribusjonsregler gir flere unntak for IRA eiere. En IRA-deltaker som er en første gangs kjøper kan ta en tidlig tilbaketrekking på opptil $ 10 000 for å bruke som en forskuddsbetaling på et hus. En IRA-eier kan også bruke tidlige uttak for visse høyere utdanningskostnader og for helseforsikringspremier han eller hun betaler mens han eller hun er arbeidsløs. Disse straffefrie tidlige uttakene er ikke tilgjengelig for eiere av 401 (k), 403 (a) og 403 (b) planer.

Når du tar en kvalifisert pensjonsplan tidlig distribusjon, må kontoeiere beregne tilbaketrekkelsens fullstendige økonomiske konsekvenser. I tillegg til å betale en straff på tidlig uttak, må kontoeiere betale føderal inntektsskatt på fordelingen dersom det kommer fra en konto som ble finansiert med pretax-dollar. Fordelingen blir beskattet til kontoinnehaverens nåværende rente, og en stor tilbaketrekking kan sette eieren inn i en høyere skattekonsoll, og øke skattesatsen for både distribusjonen og enkeltpersonens faste inntekt. De fleste pensjonsplanadministratorer holder 20% fra en tidlig fordeling for å sette mot skatter, noe som betyr at utbetalingssjekken ikke kan være så stor som kontoinnehaveren forventer. Til slutt, penger som trekkes tilbake fra pensjonskonto, opphører ikke lenger renter, noe som kan få betydelig innvirkning på kontoen over tid.

Et annet alternativ for kontoinnehavere som er i økonomisk nød er et pensjonslån. Et lån som følger utlåns- og tilbakebetaling regler er ikke behandlet som en tilbaketrekking, så det er ikke gjenstand for inntektsskatt eller straffer.Personer tilbakebetaler sine egne kontoer med renter, noe som reduserer effekten på langsiktig kontovekst.