Unntakene er som følger:
- Fordelingen skjer på eller etter datoen du når alder 59. 5
- Fordelingen skjer mens du er deaktivert, og du kan forsyne deg bevis på at du ikke kan gjøre noen betydelig lønnsom aktivitet på grunn av din fysiske eller mentale tilstand. En lege må avgjøre at tilstanden din kan forventes å resultere i død eller å være av lang, fortsatt og ubestemt varighet.
- Fordelingen er en del av en vesentlig lik periodisk betaling (SEPP).
- Fordelingen skjer av mottaker etter døden.
- Fordelingen er gjort som følge av en IRS-avgift.
- Distribusjonen brukes til førstegangs boligkjøp for deg eller et kvalifisert familiemedlem (med en levetidsgrense på $ 10 000). Dette inkluderer utgifter for å bygge eller gjenoppbygge et første hjem.
- Du har unreimbursed medisinske utgifter som ikke overstiger (a) beløpet du har betalt for uopptjente medisinske utgifter i distribusjonsåret, eller (b) minus 7,5% av din justerte bruttoinntekt for året for fordeling.
- Du betaler sykeforsikringspremier for deg selv, din ektefelle og dine etterlatte etter at du har mistet jobben din og:
- Du har mottatt arbeidsledighetskompensasjon utbetalt i henhold til føderal eller statslov i 12 sammenhengende uker fordi du mistet jobben.
- Du mottar fordelingene i løpet av året du mottok arbeidsledighetskompensasjonen eller året etter.
- Du mottar distribusjonene senest 60 dager etter at du har blitt reemployed.
- Utdelingene er ikke mer enn dine kvalifiserte høyere utdanningskostnader.
- Fordelingen fordeles på beløp som ikke var skattepliktig når konvertert.
- Fordelingen fordeles på beløp som er konvertert i minst fem år.
Hvis du vil vite mer, les Unngå IRS-straffer på dine IRA-aktiver .
Spørsmål besvart av Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Jeg er en 80 år gammel som gjør økende obligatoriske minimumsfordeling (RMD) skattebetalinger. Jeg planlegger å konvertere min IRA til en Roth IRA og betale skattene for den totale RMD. Kan jeg trekke penger fra Roth året etter konverteringen? Jeg understa
Først, litt bakgrunnsinformasjon: Skattebehandling av en Roth IRA-distribusjon avhenger av om distribusjonen er kvalifisert eller ikke. Kvalifiserte distribusjoner fra Roth IRA er skatte- og strafffrie, men ikke-kvalifiserte distribusjoner kan bli utsatt for skatt og straffe for tidlig distribusjon.
Jeg er 59 (ikke 59. 5) og min mann er 65. Vi har deltatt i en enkel IRA med vårt selskap i mer enn to år. Kan vi konvertere den enkle IRA til en Roth IRA? Hvis vi kan konvertere, må vi betale skatt på SIMPLE IRA pengene plassert i Roth? Er t
I løpet av de første to årene etter at en SIMPLE IRA er etablert, må eiendeler som holdes i SIMPLE IRA ikke overføres eller rulles over til en annen pensjonsplan. Siden du har møtt det toårige kravet, kan dine SIMPLE IRA-eiendeler konverteres til en Roth IRA.
Hva er unntakene til for tidlig tilbaketrekkingsregler for IRA-kontoer?
Generelt, hvis du er under 59 år. 5 og du trekker penger fra din tradisjonelle IRA, må du betale ytterligere 10% skatt på denne fordelingen av eiendeler. Det er flere unntak fra regelen, som tillater deg å trekke penger fra din IRA før du er 59. år, og unngå 10% straff.