En begrenset tilgangs fleksibel utgiftsavtale eller konto (begrenset tilgang til FSA eller LPFSA) er en spesiell type FSA som du kan bruke når du har en helse sparekonto (HSA).

Vanligvis tillater IRS at du enten har en HSA eller en FSA, men ikke begge deler. Du kan imidlertid ha en HSA og en LPFSA hvis arbeidsgiveren tillater det. Du kan bruke LPFSA til å betale for visjon og tannlegeutgifter før du møter din egen fradragsberettigelse. I noen tilfeller kan du også bruke den til regelmessige kvalifiserte medisinske utgifter etter at du har møtt egenandel, avhengig av hvilke regler arbeidsgiveren din har etablert for LPFSAs.

La oss ta en nærmere titt på hvor begrensede formål FSAs jobber. (Hvis du ikke er forsikret gjennom arbeidsgiveren din, lær mer om Kjøper privat helseforsikring. )

Hva er en LPFSA?

Når du har en HSA, kan du ikke bruke en vanlig FSA. Som en påminnelse kan en vanlig fleksibel utgiftskonto bruke dollar før skatt til å betale kvalifiserte medisinske utgifter, inkludert tann- og visjonskostnader. En begrenset FSA gir deg mulighet til å bruke førskattdollar til å betale for dental- og visjonskostnader som tannpleie, fyllinger, visjonstester, kontaktlinser, linseløsning / rengjøringsmiddel og reseptbriller. Det gir deg også mulighet til å betale for forebyggende omsorgsutgifter som helseplanen din ikke dekker - men disse utgiftene bør være minimal, siden Affordable Care Act krever at forsikringsselskapene dekker mange tjenester før du møter egenandel og uten å spørre Du skal betale medforsikring så lenge du bruker nettleverandører.

Du kan bare bruke en LPFSA til å betale for kvalifisert medisinsk utgift etter at du har mottatt din helseforsikring, og bare hvis din arbeidsgiver har satt opp sin plan om å tillate bruk av LPFSA-midler. I tillegg er LPFSAs, som FSAs, bare tilgjengelige for deg hvis arbeidsgiveren tilbyr dem; Du kan ikke åpne en konto alene. I henhold til føderal lov har begge også en årlig bidragsgrense på $ 2, 550 for 2016; Beløpet økes vanligvis hvert år for å regne med inflasjonen. Imidlertid kan arbeidsgivere velge å legge inn en lavere grense for bidrag.

Hvordan en LPFSA utfyller din HSA

Mens du ikke kan bruke LPFSA-balansen til å betale for kvalifiserte medisinske utgifter som ikke er tann- eller visjonskostnader, kan du

kan bruk HSA-balansen din til å betale for disse utgiftene. På samme måte som en LPFSA, har en HSA fordelen av å la deg bidra før skatt, slik at det er en god måte å gjøre dine medisinske utgifter mer kostbare. Selv om arbeidsgiveren din vil trekke tilbake LPFSA-bidragene dine i like store beløp fra hver lønnssjekk gjennom hele året, er hele balansen tilgjengelig for deg i begynnelsen av året.Det samme gjelder ikke for HSA-balansen, som bare blir tilgjengelig ettersom midler er deponert. For å bruke midlene du har bidratt til din LPFSA, vil planadministratoren gi deg et betalingskort, la deg be om refusjon ved sjekk eller direkte innskudd ved å sende inn et kravskjema - eller begge deler.

Hvor mye å bidra til LPFSA

Du bør nøye vurdere hvor mye du skal bidra til LPFSA. La oss si at arbeidsgiverens plan bare lar deg bruke den til kvalifiserte tann- og synskostnader. Se over dine dental- og visjonskostnader fra det siste året, se hvilke som anses kvalifiserte ved hjelp av arbeidsgiverens sammendragsplan, og bruk deretter denne informasjonen til å lage en liste over dine forventede kvalifiserte tann- og visjonskostnader for kommende år.

Din liste over forrige års utgifter kan se slik ut:

Tannpleierengjøring Nr. 1: $ 0 (100% dekket av forsikring som forebyggende tjeneste)

Tannrengjøring nr. 2: $ 0 (100%

Komplette fyllinger: $ 100 hver, $ 200 totalt (50% dekket av forsikring)

Øye eksamen: $ 50 (80% dekket av forsikring, du betaler ekstra for kontakt og briller)

Korrekte briller: $ 200 (ikke dekket av forsikring)

Solbriller: $ 150 (ikke dekket av forsikring) < Kontaktlinser: $ 100 (ikke dekket av forsikring)

Korrekt øyedråper: $ 20 (80% dekket av forsikring)

Totalt: $ 720

Du vet at neste år vil du igjen ha to tannpleie og et komplett sett med røntgenbilder. Du forventer ikke noen fyllinger, siden du har gode tenner og sjelden trenger dental arbeid. Du får årlig øyeundersøkelse, og du trenger et års års bruk av kontaktlinser, men du trenger ikke nye briller eller solbriller siden du bare fikk dem, og de ordinerte øyedråpene var for øyeinfeksjon som du ikke gjør Forvent å komme tilbake. Verken din tannlege eller din øyehygge har gitt deg grunn til å tro at du trenger noe utenom det kommende året.

Konservativt, da kan du bidra med $ 720 til LPFSA og være ganske sikker på at du vil bruke hele balansen. Hvis du vil ta en sjanse til å ha litt ekstra penger til å dekke noe du ikke forventer, kan du bidra med et annet par hundre dollar.

Ikke legg inn for mye

Du vil ikke overbelaste til LPFSA fordi, som en vanlig FSA, mister du ubrukt balanse ved eller kort tid etter årets slutt. Noen planer gir deg mulighet til å rulle opp til $ 500 for det følgende planåret; Hvis det er tilfelle med planen, kan du i dette eksempelet sikkert bidra med $ 1, 220. Andre planer kan ha en to og en halv måneders grace periode i begynnelsen av det følgende året, slik at du kan bruke den forrige årets balanse. En plan vil ikke ha både en overgangsbestemmelse og en frist, og det kan heller ikke ha det.(For relatert lesing, se

4 grunner til å bruke fordelene dine før årsskiftet

.)

Den eneste gode nyheten om ubrukt balanse du mister, er at du mister penger før skatt. Hvis du er i den 25% føderale skattekonsollen, betyr det at du mister tilsvarende $ 75 som du kunne ha fått i hjemmet betale for hver $ 100 du overbetalt til LPFSA. Når det er sagt, hvis du bare har overbetalt en liten mengde, kan du kanskje bruke den ved å kjøpe et ekstra par briller, forhåndsinnkjøp neste års kontaktlinser, kjøpe ekstra kontaktlinser eller foreta andre kvalifiserte kjøp. Kanskje du egentlig ikke trenger et andre par briller, men å ha dem er bedre enn å bare kaste bort pengene. (For mer om dette temaet, les Sammenligning av helseavsparing og fleksible utgifter til kontoer .)

Hvis arbeidsgiverens LPFSA lar deg bruke balansen på kvalifisert medisinsk utgift når du har møtt din egenandel, beregningen blir litt mer komplisert. Igjen, vil du se på dine medisinske utgifter for det siste året eller to. Gjør utgiftene du sannsynligvis vil pådra neste år, mer enn din egenandel? For eksempel, la oss si at den høyverdigbare helseforsikringsplanen din har en fradragsberettigelse på $ 3 000, og de anslåtte medisinske utgiftene dine er $ 3 500. I så fall vil du kanskje bidra med ytterligere $ 500 til LPFSA i tillegg til visjonen og dental utgifter og hvilken som helst pute du allerede har beregnet. Bunnlinjen Begrenset formål FSAer er en fin måte å redusere dental, visjon og noen ganger andre kvalifiserte medisinske utgifter når du har en helse sparekonto. Disse ordningene betyr at du ikke helt må gi fordelene med en fleksibel utgifterskonto når du har en HSA.

Les arbeidsgiverens oppsummeringsplanbeskrivelse for å forsikre deg om at du vet hva du kan bruke LPFSA-midler til, og om det har en overgangsbestemmelse eller frist. Deretter gjør du matematikken for å sikre at du bidrar nok til å maksimere skattebesparelsen uten å bidra mer enn du vil kunne bruke i løpet av året. (For beslektet lesing, sjekk ut

Slik bruker du HSA for pensjonering

.)