Hvis din ektefelle er den utpekte betalingsmottakeren av pensjonsplanen, vil eiendelene overføre til ham eller henne skattefri. Den generelle regelen fastsetter at ved dødsfall av en pensjonsordning deltaker eller IRA eier, overlater pensjonsordningens (eller IRA) eiendeler til den utpekte betalingsmottakeren skattefri. Merk at denne overføringen av eierskap ikke er en transaksjon som vil bli rapportert til IRS. Ingen rapportering vil bli gjort til IRS før mottakeren tar en fordeling av eiendeler fra pensjonskonto.
Du bør konsultere din planadministrator (eller IRA-forvalter eller administrator for IRA) angående deres retningslinjer og prosedyrer for å gjennomføre denne overføringen av eierskap. Noen vil tillate mottakeren å beholde eiendelene på den avdøde konto som eies av den avdøde, og omregistrere kontoen for å inkludere mottakerens navn, mens andre krever at mottakeren oppretter en egen konto som de arvelige eiendelene vil bli kreditert til. For hver av alternativene skal eventuelle fordelinger som oppstår etter deltakerens død rapporteres under mottakerens skatte-ID-nummer.
Dette spørsmålet ble besvart av Denise Appleby (Kontakt Denise)
Hvis jeg har rett i henhold til skilsmissedekret mitt til en prosentandel av min tidligere manns IRA, hvordan kan jeg motta eiendelene på grunn av Jeg inn i min egen IRA uten å bli beskattet? Vil han bli beskattet når han overfører? Vil de pengene han måtte betale i skatt
For å få din del av IRA-eiendelene overført til deg (dvs. i ditt navn), bør du kontakte din manns IRA-depot / trustee og gi dem en kopi av skilsmisse dekret. Pass på å spørre vaktmesteren om andre dokumentasjonskrav.
Min ektefelle er den primære mottakeren av min IRA. Jeg har også en betinget mottaker. Kan min ektefelle fortsatt overføre mine IRA-eiendeler skattefrie til sin egen IRA?
En ektefelle som er den eneste primære mottaker av en IRA, kan alltid behandle IRA som sin egen. Den betingede mottaker på en IRA blir aldri tatt i betraktning med mindre den primære støttemottakeren forutser IRA-eieren, eller den primære mottaker fraskriver eiendelene.
Kan jeg legge min pensjon til min ektefelle når jeg går forbi?
I de fleste tilfeller bør en person med pensjonsordning ha mulighet til å forlate minst en del av hans eller hennes pensjon til en etterlevende ektefelle og / eller barn. Ofte kan dette gjøres ved å kjøpe et alternativ på pensjonsplanen. Men avhengig av de spesifikasjoner og vilkår som er nevnt i planen, vil kostnaden ved å gjennomføre et slikt tiltak være i form av reduserte fordeler for den overlevende ektefellen.