Den individuelle pensjonskonto (IRA) ble skapt for tiår siden, da ytelsesbaserte pensjonsordninger ble redusert. IRA ble mer populært da arbeidere begynte å ta kontroll over sine egne pensjonsbesparelser. IRA tilbyr enkeltpersoner en mulighet til å spare for pensjonering i en skattefordelte konto.

De tradisjonelle og Roth IRA-kontoene er de mest populære typer IRAer. Reglene som styrer disse investeringene varierer. Ved å forstå de øverste IRA-reglene for både tradisjonelle og Roth IRAer, vil du være forberedt på å nyte fordelene av disse investeringsmulighetene. (For mer, se: Kan du kjøpe Penny Stocks i en IRA? )

Skattefri vekst

Både Roth og tradisjonelle IRA tilbyr skattefri vekst. Dette betyr at når pengene er på kontoen, er det ingen skatt på avkastning eller kapitalgevinster som investeringene tjener.

Begge har også samme bidragsfrist. Du har lov til å bidra til din IRA i hele kalenderåret og fram til 15. april det følgende året.

Bidragene til Roth IRA-kontoen er laget med etter skatt. I de fleste tilfeller kan de tradisjonelle IRA-bidragene trekkes fra inntekten din, men om du er dekket av en arbeidsplan, er det visse begrensninger.

Fradragsretten til IRA-kontoene bestemmes av inntektsnivåer, og om du er dekket av en arbeidsplassavgangskonto. IRS forklarer IRA-fradragsregler for 2015 som følger for de arbeidstakere som er dekket av en arbeidsplassavgangskonto:

Hvis din registreringsstatus er …	Og din modifiserte AGI er … -> ->	Så kan du ta …
enkelt eller hoveder på husstanden	$ 61 000 eller mindre	et fullt fradrag opp til mengden av bidragsgrensen.
mer enn $ 61 000, men mindre enn $ 71 000	et delvis fradrag.
$ 71 000 eller mer	ingen fradrag.
gift innvilget eller kvalifisert enke	$ 98 000 eller mindre	fullt uttak opp til mengden av bidragsgrensen.
mer enn $ 98 000, men mindre enn $ 118 000	et delvis fradrag.
$ 118 000 eller mer	ingen fradrag.
gift filing separat	mindre enn $ 10 000	et delvis fradrag.
$ 10 000 eller mer	ingen fradrag.
Hvis du filer separat og ikke bodde hos din ektefelle når som helst i løpet av året, blir ditt IRA-fradrag bestemt under "single" arkiveringsstatus.

Hvis du ikke er dekket av en arbeidsplassavgangskonto, er bidragene til pensjonsplanen i de fleste tilfeller fradragsberettiget. (For relatert lesing, se: Inherited IRA og 401 (k) Regler forklart .)

Bidragsbeløp

IRA har strenge innskuddsbegrensninger. For å bidra til en IRA, trenger du eller din ektefelle inntekt. For 2015 er maksimumsbeløpet per person $ 5, 500 eller $ 6, 500 hvis du er 50 år eller eldre. Etter at du har fylt 70 år, kan du ikke bidra til en tradisjonell IRA, selv om du fortsatt kan legge til Roth IRA. Men hvis inntekten overstiger et visst nivå, kan du kanskje ikke bidra til en Roth IRA.

2015 Roth IRA inntektskrav:

Registreringsstatus	Endret justert bruttoinntekt (MAGI) *	Innskuddsgrænse
Enkeltpersoner	<$ 116, 000	$ 5, 500 > ≥ $ 116 000, men <$ 131 000
Delvis bidrag (beregne)	≥ $ 131 000
Ikke kvalifisert	Gift (innlevering av felles retur)
<$ 183, 000	$ 5	≥ $ 193, 000
Ikke kvalifisert	Gift (arkiveres separat) **
Ikke kvalifisert < $ 5, 500	<$ 10 000
Delvis bidrag (beregne)	≥ $ 10 000	Ikke kvalifisert
Kilde: Fidelity. com	Du kan investere i et bredere spekter av investeringer gjennom din selvstyrte IRA. Du kan investere i alle slags tradisjonelle finansielle eiendeler som aksjer, obligasjoner, råvarer, fond, selv eiendomsmegling eller peer-to-peer-utlån er tilgjengelig gjennom noen investeringsselskaper.
Ifølge IRS. Du kan ikke investere i livsforsikring eller samleobjekter som kunstverk, tepper, antikviteter, edelstener og frimerker, etc. (For mer, se:	Hvordan beregner du straffer på en 401 (k) tidlig tilbaketrekking? >)

Straffer

Siden IRA er en pensjonsalder, er det visse pålegg hvis du tar ut pengene dine før pensjonsalderen. Med den tradisjonelle IRA står du overfor en 10% straff ovenpå skatten skyldes eventuelle uttak før alder 59½. Det samme kravet gjelder for Roth IRA, bortsett fra under visse spesifikke omstendigheter: Så lenge du har holdt Roth IRA i fem år og oppnådd alder 59½, kan du trekke pengene dine uten straff. Du skylder bare skatt på eventuelle inntekter fra kontoen, siden du finansierte den med penger før skatt.

Roth IRA tilbyr flere muligheter for tidlig tilbaketrekking. De mest populære inkluderer: Du kan trekke opp til $ 10 000 for å betale for ditt første hjem. Du kan trekke seg fra Roth IRA-midlene til å betale for høyskoleutgifter for deg selv, din ektefelle, barn eller barnebarn.

Påkrevd uttak

En populær fordel ved Roth IRA er at det ikke er nødvendig tilbaketrekningsdato. Du kan faktisk forlate pengene dine i Roth IRA for å la den vokse og sammensatte skattefri ubestemt tid.

Det er obligatoriske uttak for din tradisjonelle IRA kalt nødvendige minimumsfordeler (RMD), når du når alder 70½. Antallet uttak er beregnet ut fra forventet levetid med 50% straff, pluss skatt skyldig dersom du ikke klarer å ta RMD. (For mer, se:

• Best måter å unngå RMD Tax Hits på IRAs
• .)

The Bottom Line

Roth og tradisjonelle IRA er enkle å sette opp med hjelp fra enhver rabatt eller standard investering megler.Begge har sine fordeler og ulemper. Kjenn reglene for hva mange anser å være stjernen pensjonister og sjekk IRS. gov nettsted for regelmessige endringer og oppdateringer. (For mer, se:

Unngå feil i nødvendige minimumsfordeler .)