I turbulente økonomiske tider, når oppsigelser er uheldig, er det viktig å ha en solid finansiell plan for å vær usikkerhetstiden. Det er like viktig å være klar over hva alternativene dine er med hensyn til din arbeidsgiversponsorerte pensjonsplan i tilfelle du slipper å gå. Rollovervalgene for 401 (k) kontoer er trolig velkjente nå, men dette kan ikke være tilfelle for Roth 401 (k) kontoer. Hvis jobben din står på spill eller du vurderer en karriereflytt, les videre for å se på alternativer for håndtering av din Roth 401 (k) konto. (For bakgrunnsavlesning, se En nærmere titt på Roth 401 (k) .)

Roth Bidrag og Brutto Inntekt

Avtalen for økonomisk vekst og skattehjelp av 2001 (EGTRRA) ga tildelt Roth-bidrag som nye eller eksisterende 401 (k) og 403 (b) planer kan aksepterer. Denne nye funksjonen ble effektiv i flere år som begynner 1. januar 2006. I motsetning til deferrals til tradisjonelle 401 (k) kontoer, er deferrals til en Roth 401 (k) på en etter skatt basis. Med andre ord, beløpet på Roth-bidraget er inkludert i en persons bruttoinntekt og derfor beskattet av beløpet som blir utsatt som om den enkelte faktisk hadde mottatt pengene.

Rollovervalgene for en Roth 401 (k) følger med i en tradisjonell 401 (k). Det vil si at du kan rulle midlene til en IRA eller til en ny arbeidsgivers 401 (k). Akkurat som fordelingen av en tradisjonell 401 (k) blir flyttet inn i en tradisjonell IRA, blir distribusjonen fra en Roth 401 (k) rullet inn i en Roth IRA. Hvis din nye arbeidsgiver har et Roth 401 (k) alternativ og gir mulighet for overføringer, kan du også rulle den "gamle" Roth 401 (k) inn i den "nye" Roth 401 (k).

Den beste måten å oppnå enten rollover er fra forvalter til trustee. Dette sikrer en sømløs transaksjon som ikke blir utfordret senere av IRS om hvorvidt den ble gjort for hele beløpet eller i tide. Hvis du imidlertid bestemmer deg for å få midler sendt til deg i stedet for direkte til den nye forvalteren, kan du fortsatt rulle over hele distribusjonen til en Roth IRA innen 60 dager etter mottak. Hvis du velger denne ruten, er betaleren vanligvis pålagt å holde tilbake 20%.

Distribusjonsproblemer

Hva skjer imidlertid når du vil ta utdelinger fra enten den nye Roth 401 (k) eller Roth IRA som huser overføringsfondene? Så langt som fordelinger fra den nye Roth 401 (k), avhenger det av selve planen; Din nye arbeidsgiveravdeling skal kunne bistå med det.

Roth IRA-bidrag kan når som helst trekkes skattefritt og strafffritt uansett alder. Reglene for inntektsfordeling varierer imidlertid. Som du kanskje allerede vet, er en kvalifisert distribusjon fra en Roth IRA en som er opprettet etter at femårsregelen er oppfylt og etter alder 59½, etter døden, som følge av funksjonshemming eller for et første hjem kjøp (grenser gjelder).Disse kvalifiserte distribusjonene er både skatte- og strafffrie. Ukvalifiserte fordelinger som er gjenstand for inntektsskatt, er fordelinger av inntjening som ikke oppfyller femårsreglene, men blir gjort etter fylte 59 år, på grunn av funksjonshemming, død eller for en "livshendelse". Ukvalifiserte fordelinger som er underlagt både inntektsskatt og straffer, er fordelinger av inntjening hvor disse unntakene ikke er oppfylt. Dette kan høres relativt enkelt, men femårsregelen kan være vanskelig. (For mer innsikt, les Asset Distributions en nøkkelhensyn for pensjonister .)

"Hvis du gjør en ikke-kvalifisert distribusjon, vil inntektsskatt bli belastet bare på inntekt på dine bidrag, men en 10 % straff vil bli brukt på det totale beløpet, sier Mark Hebner, grunnlegger og president for Index Fund Advisors, Inc., Irvine, California, og forfatter av "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors." < Hvis du bestemmer deg for å kaste over midler fra den gamle Roth 401 (k) til den nye Roth 401 (k) av en overordnet trustee-overføring (også kalt en direkte overføring), hvor mange år pengene var i Den gamle planen kan telle mot femårsperioden for kvalifiserte distribusjoner. Den tidligere arbeidsgiveren må imidlertid kontakte den nye arbeidsgiveren om antall ansattes bidrag og det første året de ble gjort. (For andre hensyn, se

Hvordan etterskattering påvirker din IRA .) Hvis en ansatt bare gjorde en delvis overgang til den nye Roth 401 (k), ville det være nødvendig med ytterligere rapportering av den nye Roth 401 (k) og femårsperioden starter igjen. Det betyr at du ikke får kreditt for hvor lenge pengene var i din gamle Roth 401 (k).

Fra Roth 401 (k) til IRA

Hvis overføringen er til en Roth IRA i stedet, holder ikke holdeperioden i Roth 401 (k) over. Det vil si at hvis kunden har en eksisterende Roth IRA, så snart Roth 401 (k) -fordelingen er i kontoen, har den samme holdingsperiode som Roth IRA-midlene. La oss for eksempel anta at Roth IRA ble åpnet i 2000. Du jobbet hos din arbeidsgiver fra 2006-2009 og ble så slått av eller avsluttet. Fordi Roth IRA som du ruller inn i, har eksistert i mer enn fem år, fullstendig distribusjonen rullet inn i Roth IRA oppfyller femårsregelen for kvalifiserte distribusjoner. På den annen side, hvis du ikke hadde en eksisterende Roth IRA og måtte etablere en til overgang, begynner femårsperioden året hvor Roth IRA ble åpnet, uansett hvor lenge du har bidratt til Roth 401 (k).

Bunnlinjen

Ruling over en Roth 401 (k) til en Roth IRA er vanligvis den optimale tingen å gjøre, spesielt fordi alternativene i en IRA er typisk betydelig større og bedre enn innenfor en 401 (k) plan . "Oftere enn ikke, har enkelte IRA-kontoer flere alternativer enn en 401 (k). Avhengig av depotbanken, er alternativene dine i 401 (k) noen ganger begrenset til verdipapirfond eller noen få forskjellige ETFer i motsetning til å kunne investere i en mengde valg [i en IRA], sier Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Selv om det vanligvis ikke er tilrådelig å trykke pensjonsmidler, kan det i desperate tider bli den eneste muligheten. Behovet for disse pensjonsfondene bør vurderes før du ruller pengene inn i en IRA, særlig hvis det ikke er en allerede på plass, da dette ville starte den femårige holdingsperioden på nytt. Før du tar en beslutning, snakk med din skatt eller finansiell rådgiver om hva som er best for deg. Et alternativ kan til og med forlate Roth 401 (k) i din tidligere arbeidsgivers plan, avhengig av omstendighetene og planens regler.

Skal Leaving Employees Roll over 401 (k) eiendeler eller ikke? diskuterer problemet i dybden.