De nylige åpenbaringene om flere verdensledere og andre velstående personer fra de lekkede Panama-papirene har brakt hele spørsmålet om offshore bankkontoer, investerer i skatteparadisene rundt om i verden og bruken av skallselskaper i nyheter. De lekkede filene kom fra et panamansk advokatfirma, Mossack Fonseca. Blant de berømte navnene var Russlands president Vladimir Putin og Storbritannias statsminister David Cameron. Mens kundene dine sannsynligvis ikke er så berømte som disse, kan de bli påvirket av noen av problemene som kommer til lys.

Shell Selskaper

Shell selskaper har legitime bruksområder. For eksempel kan land i enkelte land bare eies av innbyggere i det landet eller lokale selskaper. En utlending som ønsker å kjøpe et hjem i et av disse landene, kan etablere et skallfirma der alene med det formål å kjøpe hjemmet. De kan også settes opp i lag over flere jurisdiksjoner for å skjule eiers identitet eller å vaske penger. De er relativt billige og enkle å sette opp. (For mer, se: Hvorfor er Panama betraktet som en skatteport? )

Finansdepartementet er nå på vei til å utstede en regel som har blitt forsinket, noe som ville tvinge bankene til å søke identitetene til folk som er de gode eierne bak skalselskaper. Dette er antagelig et resultat av opprør over Panama-papirene. Ifølge en nylig CNBC-artikkel vil regelen, som er via Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), sannsynligvis bare kreve at banker og meglerfirmaer ber om informasjon fra kunder om nyttige eiere, men ikke krever at de kontrollerer denne informasjonen.

Faktisk er det ikke mulig for banker å verifisere slik informasjon, ifølge Rob Rowe, en advokat hos American Bankers Association. ABA ser på hva som skjer med Panama-papirene, sa han til CNBC. "Det har alltid vært problemet. Bankene kan samle inn informasjon, men det finnes for øyeblikket ingen mekanisme for å bekrefte den eller holde den oppdatert, utenom å spørre selskapet" han la til. . Offshore bankkontoer

Offshore bankkontoer kan brukes av de velstående av legitime grunner, for eksempel aktiv beskyttelse eller for å lette dem. i forvaltningen av visse investeringsbedrifter. Disse kontoene kan bære et stigma på grunn av noen ulovlig bruk av dem som en kanal for skatteunddragelse. Enkelte offshore-steder har laxrapporteringsstandarder som gjør det lettere å skjule beholdninger og inntekter fra myndighetene i investorens hjemland. Investorer fanget prøver å gjemme disse kontoene, og investeringsgevinstene eller selskapets fortjeneste knyttet til dem kan møte noen stive straffer for deres hjemland.

Skattehavene

Mens Mossack Fonseca er basert i Panama, har ifølge en CNN Money-artikkel "… tatt med titusenvis av selskaper i Seychellene, et indiskhavet skjærgård ofte beskrevet som en skatteparadis. "Skatteparadis er land som tiltrekker investorer og bedrifter med lavere skattesatser og ofte noe laxrapporteringskrav. (For mer, se:

Panama Papers: Topp 10 Banker for Offshore Companies .) U. S. statsborgere er pålagt å rapportere all inntekt og betale skatt på det uansett hvor i verden det er opptjent. De er også pålagt å rapportere eiendelene i overvåking av kontoer. Unnlatelse av å gjøre det har strenge straffer. Disse straffer varierer til den største av 50% av den urapporterte saldoen i disse kontoene, eller $ 100, 000 for hvert år der du ikke klarte å legge inn det nødvendige papirarbeidet. Dette er i tillegg til andre IRS håndhevelseshandlinger.

I tillegg prøver USA å innføre FACTA (Foreign Account Tax Compliance Act). I henhold til denne loven har USA slått avtaler med rundt 100 land hvor deres banker vil rapportere eventuelle kontoer fra amerikanske skattebetalere i disse landene. (For mer, se:

Panama Papers Tips for isbreen: Kongresshjelpskattekvatter og terrorister. ) Post Panama Papers

Mens publisiteten rundt Panama-pappene kan føre til noen nye regler eller lover å bli vedtatt som kan gjøre lystbeløp i offshore-kontoer eller shell-selskaper vanskeligere, vil de rike fortsatt finne en måte å gjøre dette på noen måte. Amerikanske statsborgere som har legitime grunner til å åpne en offshore-konto eller skape et offshore-skalselskap, kan bli utsatt for ytterligere barrierer, selv når de gjør det av legitime grunner som å kjøpe eiendom i et fremmed land der de kan velge å tilbringe noen eller alle sine tid under pensjon.

Bunnlinjen

Panama-pappene har lagt fokus på verden av offshore bankkontoer, skallfirmaer og skatteparadis. Det er ofte gyldige grunner for at en klient har en offshore konto eller et selskap. Som finansiell rådgiver kan du eller ikke være velbevandret i disse typer arrangementer. Hvis det er et gyldig formål, vil du være klok til å jobbe med kunden din for å beholde kunnskapsrik skatt og juridisk rådgiver for å sikre at alle ordninger blir gjort riktig og lovlig. USA har fokusert på å fange innbyggere som bruker offshore-kontoer til å unnvike skatter, og verken du eller dine kunder vil bli fanget opp i dette nettet, selv utilsiktet. (For mer, se:

Topp 10 Caribbean Tax Havens .)