Mens ikke-kvalifiserte utsatt kompensasjon (NQDC) planer lar deg spare et ubegrenset beløp for pensjonering, har de også noen alvorlige ulemper. I tillegg til å kreve inntektsfordeling for å være planlagt forutgående, tillater utsatt kompensasjonsplaner ikke tidlig tilgang til kontoen din under noen omstendigheter, selv om du trenger disse midlene til en nødsituasjon.

Ubegrenset oppsparing og skattefordel

Internal Revenue Service (IRS) legger strenge begrensninger på hvor mye penger du bidrar til en kvalifisert pensjonsplan. Utsatt kompensasjonsplaner har ingen slike IRS-pålagte grenser. Selv om arbeidsgivere kan angi en bidragsgrense basert på kompensasjonen din, er det ingen føderalt begrenset innskuddsbegrensning. Hvis du er en høyt kompensert ansatt, kan du maksimere bidrag til 401 (k) og deretter fortsette å bygge pensjonsoppsparing gjennom en NQDC-plan uten begrensninger.

Evnen til å utsette eventuelle erstatningsbeløp reduserer også årlig skattepliktig inntekt. Dette kan i sin tur sette deg i en lavere skattekonsoll, og redusere skatteforpliktelsen ytterligere hvert år. Men utsatt kompensasjon er fortsatt gjenstand for FICA og FUTA skatt i året det er opptjent.

Ingen ERISA-restriksjoner

Fordi NQDC-planene ikke er dekket under lov om arbeidstakers pensjonsinntekter (ERISA), gir de større fleksibilitet for arbeidsgivere og ansatte. I motsetning til ERISA-planer kan arbeidsgivere velge å tilby NQDC-planer bare til nøkkelpersoner som mest sannsynlig vil bruke og dra nytte av dem. Dette reduserer i stor grad administrasjonskostnader og driftskostnader som påløper i planen.

Investeringsalternativer

Mange NQDC-planer tilbyr investeringsalternativer tilsvarende 401 (k) planer, som fond og aksjeopsjoner. NQDC planer er ikke bare fancy innskuddskonto for high rollers. I stedet tillater de deg å vokse din rikdom over tid. Du kan imidlertid investere i større skala fordi bidragene dine er ubegrensede, noe som øker potensialet for større gevinster.

Strengt distribusjonsplan

I motsetning til en 401 (k) må du planlegge distribusjoner fra en NQDC-plan på forhånd. I stedet for å kunne ta ut penger på vilje etter pensjon, må du velge en distribusjonsdato når som helst i fremtiden. Du må ta utdelinger på den angitte datoen, uavhengig av om du trenger midler eller hvordan markedet gjør. Dette betyr at skattepliktig inntekt for året økes, og tidspunktet for distribusjonen kan bety at eiendelene i investeringsporteføljen er likvidert med tap.

Du kan utsette distribusjoner, men du må legge merke til ett år i forveien og distribusjonen må utsettes med minst fem ekstra år.

Ingen tidlig tilbaketrekningsbestemmelse

Selv om det er motet, kan ansatte som bidrar til 401 (k) s eller andre kvalifiserte planer, lovlig trekke tilbake penger til enhver tid. Mens distribusjoner tatt før en viss alder kan medføre skattestraff, er det ingenting som hindrer deg i å få tilgang til midler i en nødsituasjon. I tillegg sørger de fleste planene for en rekke straffeloos tidlig tilbaketrekning hvis du kan bevise økonomisk motgang.

NQDC planer har omvendt ingen slike bestemmelser. Du må trekke penger i henhold til distribusjonsplanen og ikke tidligere. Fond som bidrar til en NQDC-plan, er ikke tilgjengelig før utpekt distribusjonsdato, selv om du har et nødbehov som du ikke kan møte på annen måte.

Ingen ERISA-beskyttelse

Fordi NQDC-planene ikke er dekket under ERISA, får de ikke de samme beskyttelsene fra kreditorer som andre pensjonsordninger. Faktisk, som en plandeltakere, eier du ikke en konto av noe slag, fordi arbeidsgiveren din bare reduserer kompensasjonen med utsatt beløp i stedet for å sette inn midler til en konto hos en finansinstitusjon. Antallet av utsettelse av arbeidstakere representerer en forpliktelse på arbeidsgiverens balanse, noe som i hovedsak gjør NQDC-planen et usikret lån mellom utlånsmedarbeider og låner arbeidsgiver.

Hvis du har bidratt til en ufinansiert NQDC-plan (som er den vanligste typen), må du stole på arbeidsgiverens løfte om å betale i fremtiden i henhold til distribusjonsplanen. Hvis arbeidsgiveren faller på vanskelige tider og må betale gjeld, kan midlene som har blitt brukt til å betale dine ansatteutdelinger, bli gjort krav på av kreditorer. Finansierte NQDC-planer gir mer beskyttelse for ansattes bidrag, men utsettelser er generelt skattepliktige i det året de ble opptjent, nullifisering av skattefordelen som ufinansierte planer gir.