En utsatt kompensasjonsplan holder tilbake en del av en ansattes lønn til en bestemt dato, vanligvis pensjonering. Det faste beløpet til en ansatt i denne type plan utbetales på den aktuelle dato. Eksempler på utsatt kompensasjonsplan inkluderer pensjoner, pensjonsordninger og opsjoner på ansatte.

Utsatt kompensasjonsplaner kan være kvalifiserende eller ikke-kvalifiserende. En kvalifiserende kompensasjonsplan samsvarer med lov om arbeidstakers pensjonsinntekts sikkerhet (ERISA). Kvalifiserende planer inkluderer 401 (k) s, 403 (b) s og 501 (c) (3) s.

En ikke-kvalifiserende kompensasjonsplan er en skriftlig avtale mellom en arbeidsgiver og en ansatt i hvilken del av arbeidstakerens kompensasjon holdes tilbake av selskapet, investert og deretter gitt til arbeidstaker på et eller annet tidspunkt i fremtiden . Fordeler med en utsatt kompensasjonsplan inkluderer skattebesparelser, realisering av gevinster og førtidspensjoner.

Skattefordeler

En utsatt kompensasjonsplan reduserer inntektene i året som en person legger penger inn i planen, og gjør at pengene kan vokse uten at årlig skatt blir vurdert på investerte inntekter. I tilfelle av en 401 (k), den vanligste utsatte kompensasjonsplanen, blir bidrag trukket fra en ansattes lønnsslipp før skatt, og er begrenset til et maksimumsbeløp på årsbasis, som er $ 18 000 per 2017.

< ! --2 ->

Disse utsatte planene krever kun betaling av skatt når deltaker faktisk mottar kontanter. Dette betyr at i tilfelle av 401 (k) kan deltakerne trekke tilbake strafferett etter fylte 55 år. Mens skatter må betales på de tilbakekjøpte fondene, gir disse planene fordelene ved skattefordeling, noe som betyr at tilbakekallingen blir gjort i en periode da deltakerne er i en forholdsvis lavere inntektsskatt.

Disse typer planer reduserer også nåværende årsskatt på ansatte. Når en person bidrar til en utsatt kompensasjonsplan, reduserer beløpet som er bidraget over året, skattepliktig inntekt for det året, og reduserer dermed den totale inntektsskatten. Deretter, når midlene trekkes tilbake, oppnås besparelser gjennom spredningen i pensjonsoppgjøret og skattefeltet i året pengene ble opptjent.

Kapitalgevinst

Utsatt kompensasjon, når den tilbys som investeringskonto eller aksjeopsjon, har potensial til å øke kapitalgevinstene over tid. I stedet for å bare motta beløpet som opprinnelig ble utsatt, kan en 401 (k) og andre utsatt kompensasjonsplaner øke i verdi før pensjonering. På den annen side kan utsatte kompensasjonsplaner også reduseres i verdi, og bør overvåkes nøye.

Mens investeringer ikke er aktivt forvaltet av deltakerne, har folk kontroll over hvordan deres utsatt kompensasjonskonto er investert, ved å velge mellom alternativer valgt av en arbeidsgiver.En typisk plan inkluderer et bredt spekter av disse alternativene, fra mer konservative stabile verdifond og innskuddsbevis, til mer aggressive obligasjons- og aksjefond. Det er mulig å skape en diversifisert portefølje fra ulike fond, velge et enkelt mål-dato eller målrisikofond eller stole på spesifikt investeringsrådgivning.

Forutbetalingstidsfordeler

Enkelte utsatt kompensasjonsplaner tillater at folk planlegger distribusjoner basert på en bestemt dato, også kjent som en distribusjon i drift. Denne fleksibiliteten er en av de største fordelene med en utsatt kompensasjonsplan. Det gir en skattefordelert måte å redde for et barns utdanning, et nytt hus eller andre langsiktige mål.

Det er mulig å ta ut midler tidlig fra de fleste utsatt kompensasjonsplaner for spesifikke livshendelser som å kjøpe et nytt hjem. Disse uttakene blir behandlet som skattefrie og er ikke gjenstand for tidlig uttaksstraff.

Distribusjoner i tjeneste kan også hjelpe folk med å redusere risikoen for at selskaper misligholder forpliktelser. Noen utsatt kompensasjonsplaner styres fullstendig av arbeidsgivere eller har store tildelinger av selskapsbeholdning i planene. Hvis folk ikke er komfortable forlater utsatt kompensasjon i hendene på sine arbeidsgivere, sørger de for å beskytte sine penger ved å bruke den på nåværende nødvendigheter i stedet for å vente til pensjonering.